Unelte utilizator
Bara de navigare
14.2. hMARFI - Stingere solduri facturi neplătite/neîncasate
În multe cazuri, pe facturi rămân în sold (în plus sau minus) diferenţe nesemnificative.
De exemplu: Factura eliberată este în suma de 99.97 lei, iar clientul virează în contul acestei facturi suma de 100 de lei. Dacă nu mai avem alte relaţii comerciale cu acel partener, se poate întâmpla, ca suma să nu se regularizeze ulterior.
Fiind vorba de diferenţe nesemnificative, în timp apare nevoia stingerii acestor solduri. Stingerea soldurilor se poate face ori prin compensarea acestor diferenţe între facturi, sau includerea pe cheltuieli/venituri ale acestor sume.
Stingerea soldurilor prin includerea acestora pe cheltuieli/venituri se poate face prin generarea unor documente de încasare/plată prin care soldurile facturilor devin zero şi prin care operaţiile respective se pot contabiliza corespunzător.
În contabilizarea stingerii, de regulă se pot folosi două variante de abordare:
1.) Varianta 1 - soldurile se contabilizează direct pe conturile de cheltuieli/venituri aferente.
6588 = 4111 - în cazul stingerii soldurilor aferente facturilor neîncasate sau 401 = 7588 - în cazul facturilor neplătite
2.) Varianta 2 - soldurile se contabilizează în prima fază pe contul 581, apoi suma cumulată este contabilizată pe conturile de cheltuieli/venituri aferente.
581 = 4111 - în cazul stingerii soldurilor aferente facturilor neîncasate 6588 = 581 sau 401 = 581 - în cazul facturilor neplătite 581 = 7588
În hMARFA, prin soluţia oferită, se pot stinge soldurile:
- facturilor în lei aferente recepţiilor,
- facturilor de cheltuieli incluse in recepţii,
- facturilor in lei eliberate.
Tipurile de documente folosite în hMARFA:
- Varianta 1:
- „Plată“ sold factură furnizor (PSOLD) pentru stingerea soldului facturilor neplătite
- „Încasare“ sold factură client (ISOLD) pentru stingerea soldului facturilor neîncasate
- Varianta 2:
- „Plată“ furnizor (PCOMP) pentru stingerea soldului facturilor neplătite
- „Încasare“ factură (ICOMP) pentru stingerea soldului facturilor neîncasate
- „Încasare“ sold factură client (ISOLD) - pentru includerea sumei pe venituri
- „Plată“ sold factură furnizor (PSOLD) - pentru includerea sumei pe cheltuieli
Aceste operaţii trebuie introduse într-un jurnal de Încasări/plăţi de tip MIX -Alte încasări/plăţi în lei.
De exemplu: se poate folosi jurnalul:
- MIX1 Compensări în lei, sau
- MIX2 Alte încasări/plăţi în lei.
Operare
Se alege jurnalul de încasari şi plăţi corespunzător.
Acest jurnal trebuie să fie de tip MIX (MIX1, MIX2,….).
1.) Stingerea soldului aferent facturilor în lei emise
Se lansează ImpExp/Stingere solduri neîncasate.
În fereastra de editare trebuie specificaţi următorii parametrii de generare:
- Data pănâ la care se iau în considerare facturile:
- se vor lua in calcul numai acele facturi, care au data mai mică sau egală cu valoarea indicată.
- Pragul soldului care se ia in calcul:
- pentru a fi luate în considerare facturile, soldul acestora in sumă absolută trebuie să fie mai mic sau egal cu acest prag.
De exemplu:
O factură având un sold de -1.10 sau 1.10 lei nu intră sub pragul de 1 leu.
O factură cu sold de -0.10 sau 0.10 lei va intra sub pragul de 1 leu.
Valoarea implicită a acestui parametru este definită in Constante si functii, în constanta LIM-NEINC.
- Data documentelor generate - eeprezintă data documentelor generate.
- Tipul documentelor generate
- Tipul documentelor poate fi: ISOLD sau ICOMP.
- dacă se alege ISOLD atunci generarea se va face conform variantei 1 de contabilizare,
- în caz contrar, documentele se vor genera conform variantei 2 de abordare.
Valoare implicită: ISOLD
Pentru a trece mai departe, datele modificate trebuie să corespundă următoarelor cerinţe:
- Prag de sold trebuie să fie pozitiv
- Data documentelor generate trebuie să fie în luna curentă
- Data pănâ la care se iau în considerare facturile trebuie să fie < sau = cu data documentelor generate
Numărul de filă se generează automat.
Documentul de soldare reprezintă acel document, care se va genera automat alături de documentele de stingere efective. Prin acest document se soldează efectiv fila (soldul filei devine zero). Astfel, în cazul generării de încasări de stingere, se va mai genera un document de „plată“ PSOLD. Suma documentului este identică cu suma algebrică cumulată a documentelor de încasare (ISOLD/ICOMP) generate.
Se generează încasări de stingere pentru:
- facturile cu data mai mică sau egală cu data specificată
- soldul în sumă absolută este mai mic sau egal cu pragul specificat
Soldul luat în calcul este cel curent, indiferent de parametrii specificaţi.
- facturile în lei
În decursul generării, documentul de soldare filă nu se validează. În cazul variantei 1 (tip document generat ISOLD), acest document nu trebuie validat. Validarea este necesară numai în cazul variantei 2 (ICOMP). Validarea se face manual, după verificarea prealabilă a documentului. În acest caz, documentul PSOLD are întrodus în mod implicit în câmpul cont corespondent contul 7588. Acest cont trebuie schimbat eventual pe contul analitic corespunzător din planul de conturi.
Operatia de generare crează un fişier de log, care va fi vizualizat la sfârşitul operaţiei.
După generarea documentelor se pot face unele verificări:
- Suma documentelor de plată generate trebuie să fie egală cu ]ncasările generate, astfel dacă se închide fila, soldul filei trebuie să fie 0.
- În Incasari şi plăţi, dacă se filtrează data, fila şi tipul de document generat, apăsând
F4în coloana Sume se poate afla suma cumulată a documentelor generate.
Această sumă trebuie sa fie identică cu suma documentului de soldare filă generat.
Exemplu pentru varianta 1 de abordare:
-------------------------------------------------------------------------- Facturi în sold: Jurn. Tip M Nr.fac Data Client Total fact. De incasat Stare -------------------------------------------------------------------------- MVF TFAC A 140001 2014.01.31 F-0009 12.40 0.40 V MVF TFAC A 140002 2014.01.31 F-0001 24.80 -0.20 V MVF TFAC A 140003 2014.02.28 F-0009 37.20 0.20 V MVF TFAC A 140004 2014.02.28 F-0001 49.60 -1.40 V
Generare încasări cu următorii parametrii:
- data pănâ la care se iau în considerare facturile : 28/02/2014
- pragul soldului care se ia în calcul : 1.00 lei
- data documentelor generate : 31/03/2014
- tip document generat : ISOLD
După generare, în încasări şi plăţi se generează următoarele înregistrări:
----------------------------------------------------------------------------- Jurn. Nr.fil Data fil ? Suma lei T.doc Nr.document Data doc St. ----------------------------------------------------------------------------- MIX1 140000 2014.03.31 S 0.00 SOLD 14.03.31 MIX1 140001 2014.03.31 I 0.40 ISOLD 140001 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 I -0.20 ISOLD 140002 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 I 0.20 ISOLD 140003 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P 0.40 PSOLD 140001 14.03.31
Contabilizare documente:
------------------------------------------------------------------------------ Jurn. T.doc Nr.doc Data Explicatii Cont DB Cont CR Valoare ------------------------------------------------------------------------------ CI NC 140001 03.31 ISOLD 140001 6588.5 4111.1 0.40 CI NC 140001 03.31 ISOLD 140002 6588.5 4111.1 -0.20 CI NC 140001 03.31 ISOLD 140003 6588.5 4111.1 0.20
Fişierul log al generării:
Generare incasare de stingere solduri:
Parametri:
--------------------------------------------------------------------------------------
Jurnal :MIX1
Fila :140001
Data :31.03.2014
Data pănâ la care se iau in
considerare facturile :31.03.2014
Prag de stingere sold :1.00 lei
Tip document :ISOLD
Tip document de soldare fila :PSOLD
--------------------------------------------------------------------------------------
ISOLD 140001 F-0009 -INTERNATIONAL SA = 0.40
ISOLD 140002 F-0001 -CONCORDIA SRL = -0.20
ISOLD 140003 F-0009 -INTERNATIONAL SA = 0.20
PSOLD 140001 - - = 0.40
--------------------------------------------------------------------------------------
Documente de incasare
Nr. documente de incasare generate : 3
Nr. primul document de incasare :140001
Nr. Ultimul document de incasare :140003
Suma cumulata pe documentele de incasare: 0.40 lei
Document de soldare fila
Document de soldare fila :PSOLD 140001
Suma generata pe document : 0.40 lei
Exemplu pentru varianta 2 de abordare:
-------------------------------------------------------------------------- Facturi in sold: Jurn. Tip M Nr.fac Data Client Total fact. De incasat Stare -------------------------------------------------------------------------- MVF TFAC A 140001 2014.01.31 F-0009 12.40 0.40 V MVF TFAC A 140002 2014.01.31 F-0001 24.80 -0.20 V MVF TFAC A 140003 2014.02.28 F-0009 37.20 0.20 V MVF TFAC A 140004 2014.02.28 F-0001 49.60 -1.40 V
Generare încasări cu următorii parametrii:
- data pănâ la care se iau în considerare facturile : 28/02/2014
- pragul soldului care se ia în calcul : 1.00 lei
- data documentelor generate : 31/03/2014
- tip document generat : ICOMP
După generarea şi validarea manuală a documentului de soldare filă, în încasări şi plăţi:
Jurn. Nr.fil Data fil ? Suma lei T.doc Nr.document Data doc St. ----------------------------------------------------------------------------- MIX1 140000 2014.03.31 S 0.00 SOLD ------------------- 14.03.31 MIX1 140001 2014.03.31 I 0.40 ICOMP 140001 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 I -0.20 ICOMP 140002 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 I 0.20 ICOMP 140003 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P 0.40 PSOLD 140001 14.03.31 V
Contabilizare documente:
Jurn. T.doc Nr.doc Data Explicatii Cont DB Cont CR Valoare ------------------------------------------------------------------------------ CI NC 140001 03.31 ICOMP 140001 581.3 4111.1 0.40 CI NC 140001 03.31 ICOMP 140002 581.3 4111.1 -0.20 CI NC 140001 03.31 ICOMP 140003 581.3 4111.1 0.20 CI NC 140001 03.31 PSOLD 140001 7588.2 581.3 0.40
2.) Stingerea soldului aferent facturilor neplătite
Se operează în mod asemănător punctului 1.) de mai sus.
Se porneşte operaţia ImpExp/Stingere solduri neplătite. Şi în acest caz, în fereastra de editare trebuie precizaţi parametrii de generare:
Parametrii de generare de specificat:
- data pănâ la care se iau în considerare recepţiile
- se vor lua in calcul numai acele recepţii, care au data mai mică sau egală cu această valoare.
- pragul soldului care se ia în calcul
- pentru a fi luate în considerare facturile aferente recepţiilor şi/sau facturile de cheltuieli incluse în recepţii, în cazul cărora soldul în sumă absolută este mai mic sau egal cu acest prag.
- valoarea implicită a acestui parametru este definită în Constante şi funcţii, în constanta LIM-NEPLA.
- data documentelor generate - reprezintă data documentelor generate
- tipul documentelor generate
- poate fi de 2 tipuri: PSOLD sau PCOMP.
- dacă se alege PSOLD, atunci generarea se va face conform variantei 1 de contabilizare, în caz contrar documentele se vor genera conform variantei 2 de abordare.
Valoare implicită: PSOLD.
Pentru a trece mai departe, datele introduse trebuie să corespundă următoarelor cerinţe:
- prag de sold trebuie să fie pozitiv.
- data documentelor generate trebuie să fie în luna curentă.
- data pănâ la care se iau în considerare facturile trebuie să fie mai mică sau egală cu data documentelor.
Numărul de filă se generează automat.
Tipul documentului de soldare filă reprezintă acel tip de document, care se va genera automat alături de documentele de stingere efective.
Prin acest document se soldează efectiv fila. Astfel, în cazul generării de plăţi de stingere, se va mai genera un document de plată ISOLD. Suma documentului este acelaşi cu suma cumulată a documentelor de plată (PSOLD/PCOMP) generate.
Se generează plăţi de stingere pentru facturile în cazul cărora:
- data recepţiei este mai mică sau egală decât data ultimului document luat in calcul precizat.
- Soldul în sumă absolută este mai mic sau egal cu pragul specificat.
Soldul luat în calcul este cel curent, indiferent de parametrii specificaţi.
Se generează documente şi pentru facturile de cheltuieli incluse in recepţii. Şi în acest caz:
- data recepţiei trebuie să fie mai mică sau egală decât data precizată.
- soldul în sumă absoltă este mai mic sau egal cu pragul specificat.
În decursul generării, documentul de soldare filă nu se validează.
În cazul variantei 1 (tip document generat PSOLD) acest document nici nu trebuie validat.
Validarea este necesară numai în cazul variantei 2 (PCOMP).
Validarea se face manual, după verificarea prealabilă a documentului.
În acest caz, documentul ISOLD în mod implicit are introdusă în câmpul de cont corespondent contul 6588. Acest cont trebuie schimbat cu contul analitic corespunzător din planul de conturi.
Operaţia de generare crează un fişier log care va fi vizualizat la sfărşitul operaţiei.
Exemplu pentru varianta 1 de abordare:
Facturi în sold: Jurn. Gest Nr.rec T.doc Data rec. Furnizor Val.furn. De plata St. -------------------------------------------------------------------------- MRIM 140001 NIRI 2014.01.31 F-0006 124.00 0.50 V MRIM 140002 NIRI 2014.01.31 F-0006 248.00 -0.50 V MRIM 140003 NIRIC 2014.01.31 F-0002 62.00 1.00 V MRIM 140004 NIRIC 2014.01.31 F-0002 62.00 -0.50 V MRIM 140005 NIRI 2014.02.28 F-0002 124.00 1.00 V MRIM 140006 NIRI 2014.02.28 F-0002 248.00 -0.25 V Facturi de cheltuieli în sold: Jurn. Nr.rec T.doc F.chelt F-Document cheltuieli Val.chelt. De plata St. ------------------------------------------------------------------------------ MRIM 140003 NIRIC 0009 F 0000C3 62.00 1.00 V MRIM 140004 NIRIC 0009 F 0000C4 62.00 -0.10 V
Generare plăţi cu următorii parametri:
- data pănâ la care se iau in considerare recepţiile: 28/02/2014
- pragul soldului care se ia în calcul : 1.00 lei
- data documentelor generate : 31/03/2014
- tip document generat : PSOLD
După generare, în Încasări şi plăţi se generează următoarele înregistrări:
Jurn. Nr.fil Data fil ? Suma lei T.doc Nr.document Data doc St. ----------------------------------------------------------------------------- MIX1 140000 2014.03.31 S 0.00 SOLD ------------------- 14.03.31 MIX1 140001 2014.03.31 P 0.50 PSOLD 140001 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P -0.50 PSOLD 140002 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P 1.00 PSOLD 140003 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P 1.00 PSOLD 140004 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P -0.50 PSOLD 140005 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P -0.10 PSOLD 140006 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P 1.00 PSOLD 140007 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P -0.25 PSOLD 140008 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 I 2.15 ISOLD 140001 14.03.31
Contabilizare documente:
Jurn. T.doc Nr.doc Data Explicatii Cont DB Cont CR Valoare ------------------------------------------------------------------------------ CI NC 140001 03.31 PSOLD 140001 401.1 7588.2 0.50 CI NC 140001 03.31 PSOLD 140002 401.1 7588.2 -0.50 CI NC 140001 03.31 PSOLD 140003 401.1 7588.2 1.00 CI NC 140001 03.31 PSOLD 140004 401.1 7588.2 1.00 CI NC 140001 03.31 PSOLD 140005 401.1 7588.2 -0.50 CI NC 140001 03.31 PSOLD 140006 401.1 7588.2 -0.10 CI NC 140001 03.31 PSOLD 140007 401.1 7588.2 1.00 CI NC 140001 03.31 PSOLD 140008 401.1 7588.2 -0.25
Exemplu de fişier log:
Generare plati de stingere solduri:
Parametri:
--------------------------------------------------------------------------------------
Jurnal :MIX1
Fila :140001
Data :31.03.2014
Data pănâ la care se iau in
considerare receptiile :31.03.2014
Prag de stingere sold :1.00 lei
Tip document :PSOLD
Tip document de soldare fila :ISOLD
--------------------------------------------------------------------------------------
PSOLD 140001 F-0006 -TOURIST SA = 0.50
PSOLD 140002 F-0006 -TOURIST SA = -0.50
PSOLD 140003 F-0002 -TABCOM SRL = 1.00
PSOLD 140004 F-0009 -INTERNATIONAL SA = 1.00
PSOLD 140005 F-0002 -TABCOM SRL = -0.50
PSOLD 140006 F-0009 -INTERNATIONAL SA = -0.10
PSOLD 140007 F-0002 -TABCOM SRL = 1.00
PSOLD 140008 F-0002 -TABCOM SRL = -0.25
ISOLD 140001 - - = 2.15
--------------------------------------------------------------------------------------
Documente de plata
Nr. documente de plata generate : 8
Nr. primul document de plata :140001
Nr. Ultimul document de plata :140008
Suma cumulata pe documentele de plata: 2.15 lei
Document de soldare fila
Document de soldare fila :ISOLD 140001
Suma generata pe document : 2.15 lei
Exemplu pentru varianta 2 de abordare:
Facturi în sold: Jurn. Gest Nr.rec T.doc Data rec. Furnizor Val.furn. De plata St. -------------------------------------------------------------------------- MRIM 140001 NIRI 2014.01.31 F-0006 124.00 0.50 V MRIM 140002 NIRI 2014.01.31 F-0006 248.00 -0.50 V MRIM 140003 NIRIC 2014.01.31 F-0002 62.00 1.00 V MRIM 140004 NIRIC 2014.01.31 F-0002 62.00 -0.50 V MRIM 140005 NIRI 2014.02.28 F-0002 124.00 1.00 V MRIM 140006 NIRI 2014.02.28 F-0002 248.00 -0.25 V Facturi de cheltuieli în sold: Jurn. Nr.rec T.doc F.chelt F-Document cheltuieli Val.chelt. De plata St. ------------------------------------------------------------------------------ MRIM 140003 NIRIC 0009 F 0000C3 62.00 1.00 V MRIM 140004 NIRIC 0009 F 0000C4 62.00 -0.10 V
Generare plăţi cu următorii parametri:
- data pănâ la care se iau in considerare recepţiile: 28/02/2014
- pragul soldului care se ia în calcul : 1.00 lei
- data documentelor generate : 31/03/2014
- tip document generat : PCOMP
După generarea şi validarea documentului de soldare filă, în Încasări şi plăţi:
Jurn. Nr.fil Data fil ? Suma lei T.doc Nr.document Data doc St. ----------------------------------------------------------------------------- MIX1 140000 2014.03.31 S 0.00 SOLD ------------------- 14.03.31 MIX1 140001 2014.03.31 P 0.50 PCOMP 140001 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P -0.50 PCOMP 140002 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P 1.00 PCOMP 140003 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P 1.00 PCOMP 140004 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P -0.50 PCOMP 140005 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P -0.10 PCOMP 140006 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P 1.00 PCOMP 140007 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 P -0.25 PCOMP 140008 14.03.31 V MIX1 140001 2014.03.31 I 2.15 ISOLD 140001 14.03.31 V
Contabilizare documente:
Jurn. T.doc Nr.doc Data Explicatii Cont DB Cont CR Valoare ------------------------------------------------------------------------------ CI NC 140001 03.31 PCOMP 140001 401.1 581.3 0.50 CI NC 140001 03.31 PCOMP 140002 401.1 581.3 -0.50 CI NC 140001 03.31 PCOMP 140003 401.1 581.3 1.00 CI NC 140001 03.31 PCOMP 140004 401.1 581.3 1.00 CI NC 140001 03.31 PCOMP 140005 401.1 581.3 -0.50 CI NC 140001 03.31 PCOMP 140006 401.1 581.3 -0.10 CI NC 140001 03.31 PCOMP 140007 401.1 581.3 1.00 CI NC 140001 03.31 PCOMP 140008 401.1 581.3 -0.25 CI NC 140001 03.31 ISOLD 140001 581.3 6588.5 2.15
