În continuare, vom descrie modul de funcţionare a aplicaţiei hSALAR, în ordinea meniului general.

În acest fişier sunt descrise perioadele (lunile) pentru care se execută calculul salariilor. Cu Adăugare introduceţi perioadele următoare, de exemplu 2014.01 pentru luna ianuarie 2014. Aveţi grijă să înscrieţi toate lunile, în ordine calendaristică!

Zilele lucrătoare sunt marcate automat cu „X“, iar zilele de sâmbătă şi duminică sunt marcate cu „-“. Modificaţi numai dacă în luna respectivă există zile de sărbători legale, atunci în locul semnului „X“ puneţi „-“ pentru ziua respectivă. Conform art.139 din Codul Muncii, aceste zile sunt:

• 1 şi 2 ianuarie;
• prima şi a doua zi de Paşti;
• 1 mai;
• prima şi a doua zi de Rusalii;
• 15 august [Adormirea Maicii Domnului];
• 30 noiembrie [Sf.Andrei]
• 1 decembrie;
• prima şi a doua zi de Crăciun [25 şi 26 decembrie];
• 2 zile pentru fiecare dintre cele 3 sărbători religioase anuale, declarate astfel de cultele religioase legale, altele decât cele creştine, pentru persoanele aparţinând acestora.

Atenţie! Zilele de sărbători religioase (de ex. a doua zi de Paşti) se introduc conform zilelor de sărbători prestabilite din programele de verificare oficiale (conform ritului ortodox), deoarece dacă sărbătoarea pentru alte religii cade în luni diferite, se poate întâmpla, ca în luna în care cade sărbătoarea ortodoxă, vor fi mai multe zile lucrătoare, deci declaraţia 112 nu va fi preluată; iar în luna în care cade sărbătoarea unui alt cult, stagiul de cotizare să fie mai mic cu 1 zi.

Completaţi lunar cu titlu informativ:

• Data chenzina I;
• Data chenzina II.

După închiderea lunii şi salvarea datelor, se poate trece la luna următoare.

La efectuarea iniţializării unei noi perioade apar ferestre de interogare care atenţionează asupra faptului, că trecerea la o nouă perioadă este o operaţie critică, în prealabil baza de date trebuie salvată. Dacă se întâmplă un incident (de ex. o pană de curent) în timpul trecerii la lună nouă, atunci în mod obligatoriu se va restaura baza de date iniţială şi se va reporni Iniţializarea.

Atenţie!
După trecerea la luna următoare, declaraţia 112 a lunii precedente se şterge.
Dacă este necesară elaborarea declaraţiei pentru luna precedentă, operaţia se va efectua din baza de date arhivată.

Introducerea salariului mediu brut (comunicat pe www.insse.ro) în Perioade, cu Modif./Salar mediu brut pentru lunile perioadelor expirate are sens numai când se doreşte verificarea punctelor de pensie comunicate de casa judeţeană de pensii.

Pentru detalii vezi Fişe stagiu şi puncte de pensie.

Fişierul Personal conţine informaţiile legate de datele personale şi de încadrare ale unei persoane la un moment dat. Aici se introduc datele personale, informaţiile legate de angajare, lichidare, salariul de încadrare, programul de lucru sau alte date personale care pot influenţa calculul salariilor.

La intrare în Personal, apare o fereastră de meniuri (de culoare albastru închis), de aici se intră în fişierul de personal propriu-zis.

Primul din şirul meniurilor de comenzi al ecranului de Personal este Fereastra. Această „fereastră“ ajută la „dezvăluirea“ informaţiilor introduse într-un fişier în diferite grupări logice şi o vom întâlni şi la alte ecrane.

Comenzile care urmează pe ecran sunt Vizualizare şi Modificare. Prima permite numai studierea pe diferite ecrane a datelor introduse pentru persoana selectată, iar cea de-a doua permite modificarea datelor. Modificările se pot efectua pe mai multe ecrane, în funcţie de natura modificării.

Posibilităţi de a selecta o persoană:

1. poziţionarea cursorului pe persoana căutată
2. căutarea în zona de filtre - zona de filtre este zona de căsuţe din partea de jos a ecranului de fişier. Cursorul poate fi deplasat dintr-o căsuţă în alta cu apăsarea simultană a tastelor Ctrl → sau Ctrl ← în direcţia dorită. Dacă căutăm o persoană după nume, atunci deplasăm cursorul sub coloana Nume şi introducem secvenţa din numele persoanei căutate. Ca urmare sunt afişate toate persoanele al căror nume conţine secvenţa respectivă.

Comenzile de Vizualizare, respectiv Modificare pot fi utilizate în mai multe variante, în funcţie de calitatea persoanei pe care este poziţionat cursorul. Concediul medical din luna precedentă se urmăreşte numai pentru salariaţi.

Prin Adăugare se pot introduce noi persoane în evidenţă. Există unele câmpuri, a căror completare este obligatorie: marca, nume, prenume, secţia, casa de sănătate, sexul, categorie personal etc. În cazul în care cursorul se află pe un câmp, care poate fi completat cu valori predefinite, la apăsarea tastei F1 apare o fereastră de ajutor de culoare verde în care se regăsesc variantele de completare a câmpului respectiv. Când se selectează fereastră poziţia dorită, cu Enter varianta respectivă va fi înscrisă direct în câmp.

La adăugare persoane putem solicita „ajutor“ la completare categorie de personal, localităţi, sex, dată, stare civilă, cod COR etc.

Unele valori din aceste liste de ajutor - de exemplu funcţia/meseria - pot fi editate de utilizator cu tasta F10.

Completare date

În cele ce urmează ne vom limita la explicitarea modului de completare a unor date care sunt necesare pentru calculul salariilor. Celelalte câmpuri se pot completa opţional. Se pot face modificări pe ecranele:

  Date generale
  Drepturi-retineri
  Plecare
  Programare concediu de odihna
  Domiciliul

Pe ecranul date generale:

• Câmpul Ordinea serveşte pentru stabilirea ordinii în care se doreşte listarea persoanelor respective (poate fi acordată de exemplu după ierarhia ocupată în structura organizatorică). Ordinea poate fi organizată după preferinţă şi poate fi modificată şi ulterior. Persoanele pe acelaşi nivel ierarhic vor avea acelaşi număr de ordine. Persoanele cu acelaşi număr de ordine se vor lista în ordine alfabetică.
• Marca diferenţiază o persoană/un contract de muncă de celelalte în cadrul unităţii, fiind un număr intern, care poate fi dat după logica stabilită de angajator. Marca nu poate fi modificată ulterior, fiind un număr atribuit fiecărei persoane la introducerea în evidenţă. Ea poate să conţină numai cifre, caracterele nu se preiau de D112!
  Dacă o persoană are mai multe contracte succesive în acelaşi an fiscal, (de ex. lichidează şi se reangajează ulterior), atunci este de preferat să se folosească aceeaşi marcă, dacă venitul este de acelaşi fel (tip FF1 sau FF2, după caz).
• Cod numeric personal - programul verifică la introducere corectitudinea codului numeric personal. Dacă codul introdus este eronat, se afişează doar un mesaj de avertizare, pentru că codul poate fi şi un cod fiscal care nu se supune regulilor de formare CNP (de ex. la nerezidenţi).
  În cazul persoanelor cu mai multe contracte la acelaşi angajator, declaraţia 112 permite acelaşi CNP numai dacă persoana are un contract de muncă în capitolul A sau B şi încă un contract în capitolul C al declaraţiei.
• Nume - există unele câmpuri, a căror lungime este mai mare, decât cea care se vede pe ecran. De exemplu, câmpul Nume este de 20 caractere, dar pe ecran nu se văd la un moment dat decât 15 caractere. La introducerea sau modificarea numelui, textul alunecă în căsuţa de 15 caractere în funcţie de poziţia cursorului.
  Dacă Nume/Prenume s-a modificat în cursul anului, se trec ambele nume. În Personal păstraţi în cursul anului şi numele vechi, de ex: dacă Popescu Maria a primit numele Ionescu în urma căsătoriei, atunci veţi înscrie: Popescu (Ionescu) Maria. Această regulă se aplică pentru completarea fişelor fiscale.
• Iniţiala tatălui - se completează obligatoriu, informaţia este necesară pentru evdidenţa impozitului.
• Secţia - la societăţi mai mari, unde personalul este grupat pe secţii, subunităţi etc. se poate organiza evidenţa pe aceste subdiviziuni. Adaptarea listelor, a contabilizării etc. în funcţie de codul de secţie trebuie solicitată de la distribuitor. La societăţi mici codul de secţie nu are relevanţă. La societăţile cu subunităţi care raportează impozitul pe salarii centralizat, în Cataloage/Secţii se completează Cod id. fiscală la secţiile (subunităţile) corespunzătoare, astfel impozitul se va însuma în D112 pe subunităţi.
• Casa de sănătate - se completează pe baza declaraţiei angajatului cu codul casei de sănătate la care este arondat angajatul respectiv.

Este un câmp definitoriu pentru obligaţiile care se vor calcula pentru persoana respectivă. Este important să fie selectată categoria corespunzătoare activităţii salariatului. Descrierea detaliată se regăseşte în Cataloage/Categorii de personal. Pe lângă categoriile livrate, utilizatorul poate defini categorii noi.

Verificaţi obligaţiile de plată cu care s-a livrat aplicaţia şi modificaţi la categoriile la care interpretaţi în mod diferit legislaţia, sau aceasta s-a modificat între timp!

Calitatea este o grupă de care aparţin mai multe categorii de personal. Contarea salariilor şi gruparea listelor se face în funcţie de această caracteristică.
Detalii în Cataloage/Categorii de personal.
Noţiunea folosită în hSALAR necesită câteva explicaţii.
Menţionăm, că referirile la fişe fiscale (FF1 sau FF2) se utilizează în continuare până la clarificarea modului de raportare a impozitului pe anul 2012.

a) SALARIAT

Salariat cu contract de muncă, indiferent de durata acestuia sau de programul de lucru.
La modul general, în Categorii de personal se definesc caracteristicile:

  D112-Tip asig. A/B  : 1
  D112-Tip asig. C    :
  Pensionar ?         :      - poate fi şi D
  Tip venit           : FF1  - dar FF2/AS1 dacă e cumul funcţii
                             - dar FF1/01 dacă e scutit de impozit
  Tip CAS             : IA
  Tip ACC             : A
  Tip somaj           : IA   - dar vid, dacă e pensionar
  Tip CASS            : IA
  Tip CCI             : A
  Tip FGS             : A    - vid, dacă angajatorul e instituţie publică
  Cota CAS            : 3    - dar poate fi şi 1 sau 2
  Indicativ cond.spec.:      - se completează numai pt. cota CAS 1

Pentru fiecare variantă evidenţiată în coloana din dreapta, trebuie definită o categorie aparte de personal (dacă există la angajator), chiar dacă calitatea lor este comună.

b) SALARIAT ASIMILAT

Venituri asimilate salariilor cf. art.55 (2) din Codul fiscal. Pot exista excepţii de la contribuţiile datorate.
Tip venit poate fi:

  FF2/AS2 - drepturi administratori cu contract de administrare
  FF2/AS3 - membrii fondatori ai SC constituite prin subscripţie publică
  FF2/AS4 - reprezentanţi AGA, membrii consiliului de administraţie, cenzori
  FF2/AS5 - reprezentanţi în organisme tripartite
  FF2/AS7 - alte drepturi de natură salarială
     Considerăm, că se includ aici categorii de tipul:
     - administrator cu contract
     - cenzor
     - dependent (reconsiderat de organele fiscale după natura activităţii)
     - director cu contract de mandat
     - asociat unic
     - consilieri locali (COL-CON) etc.

c) COLABORATOR

Persoanele ale căror contribuţii sunt definite ca pentru venituri din activităţi independente (Titlul IX/2, cap.II din Codul fiscal) sunt denumite generic colaboratori în hSALAR.

Colaboratorii se introduc în Personal, chiar şi cei care realizează venituri din expertize, asociere sau agricultură, deoarece datele lor se raportează nominal în D112 !

Impozitul poate fi, în funcţie de contract:

  IMA       Colaborator-impozit anticipat (10%)
  IMF       Colaborator-impozit final     (16%)

Se includ veniturile din:

• convenţii civile
• agenţi, mandatari, comisionari
• drepturi de autor
• expertize
• asocieri
• etc.

Vezi recomandările privind modul de introducere a datelor pentru diverse categorii de colaboratori.

Modul de alegere a categoriei este mai dificil pentru venituri din activităţi independente şi alţi colaboratori, de aceea redăm o situaţie centralizatoare:

(1 Impozit pe venitul microîntreprinderii, se raportează în D112!
(2 Impozit profit, se raportează în D100!
(3 Impozit pe venituri din valorificarea produselor agricole, valabil numai până la 1 februarie 2013!

d) ASIGURAT

Includem numai asociaţii cu contracte de asigurare încheiate individual, dar pentru care contribuţiile se calculează şi se virează de angajator.

• Ante: [data I.angaj. - data primei angajări
• Unit: [data angajare - data angajării la unitatea actuală. Este obligatoriu de completat pentru declaraţia 112.
• contract - nr. înregistrare/data la angajator
• inregistr.ITM - contractele de muncă mai vechi au un număr de înregistrare dat de ITM. Acum, se poate introduce o numerotare a contractelor transmise prin Revisal, sau se repetă număr contract.
• tip contract - trebuie specificată natura contractului de muncă (determinat, nedeterminat).
• tip venit - tipul de venit, care se va completa pentru persoana respectivă. Se preia din Cataloage/Categorii de personal în funcţie de categoria persoanei.

De exemplu pentru:

   - salariaţii obişnuiţi     - FF1 1 - venit la funcţia de bază;
   - cenzori                  - FF2/AS4 - venituri în afara funcţiei de bază;
   - asociat unic             - FF2/AS6;
   - salariaţi cumul funcţii  - FF2/AS1;
   - colaborator - impozit anticipat - IMA
   - colaborator - impozit final     - IMF
   - asigurat (asociat)       - necompletat (nu se reţine impozit)
    (codurile FF1, FF2 provin din vechile tipuri de fişe fiscale).

• pers.cu handic. - dacă se ia în considerare ca persoană cu handicap, la vărsământul pentru persoane cu handicap, înscrieţi „D“.

Pe ecranul drepturi - reţineri:

• Scut. cf.OUG13 de la - se utilizează numai la şomaj tehnic scutit de contribuţii (OUG 13). Se înscrie prima lună de scutire. În anul 2013 nu se aplică facilitatea.
• până la - programul calculează 6 luni de scutire.
  Începând din 2011 nu se mai aplică.
• Scut. cf.OUG6(SRL-D) - se înscrie „D“ numai dacă salariatul aparţine de categoria scutită de CAS angajator la tip societate SRL-Debutant (tineri întreprinzători)
• forma de salarizare - acord, regie sau necompletat. Dacă nu se completează, persoana nu se va introduce nici în Foaia colectivă de prezenţă. Se consideră, că persoana primeşte doar o indemnizaţie (de ex. cenzor, membru AGA, colaborator), care se înscrie în Stat de salarii la Alte drepturi, iar în acest caz în D112 este considerată întreaga lună ca stagiu. Dacă pentru unele categorii validările din D112 solicită totuşi zile lucrate, acestea se pot introduce în Stat de salarii/Modificare prezenţă.
• program - ore/zi - nr.ore/zi program conform contractului de muncă,\\Obs. Program scurt - în unele situaţii angajaţii pot avea un program de numai 2-3 ore pe lună. În aceste cazuri, înscrieţi în Personal numărul de ore lucrate zilnic din programul normal 8 ore şi salar bază 0. Înscrieţi în prezenţă zilele de prezenţă şi NN în restul zilelor. Înscrieţi câştigul în Alte drepturi din Stat de salarii.
• norma - ore/zi - nr.ore/zi pentru normă întreagă (6,7,8 ore/zi).
• coeficient stagiu - reprezintă stagiul aferent programului de lucru.
  Dacă numărul de ore/zi reprezintă o normă întreagă: coef.stagiu=1
  Dacă numărul de ore/zi reprezintă o fracţiune de normă, atunci: coef.stagiu = program ore pe zi/norma ore pe zi. Ex. 4/8=0,5 sau 3/8=0,3750 Stabilirea acestui coeficient are influenţă asupra numărului de zile de stagiu raportat.
• stagiu - calculul stagiului (vechimii) în muncă se face automat pe baza datei primei angajări, la care se poate aplica o corecţie dacă salariatul a avut întreruperi de la prima angajare sau dacă nu a lucrat cu normă întreagă. Nu coincide cu stagiul de cotizare la diferite fonduri de asigurare!
  
  După implementarea programului, corecţiile se fac automat pe baza pontajului (perioadele neincluse în vechime, pontate cu NN) sau a duratei normale de lucru. În cazul în care se acordă spor de vechime, trebuie să apelaţi la asistenţă de specialitate pentru efectuarea setărilor corespunzătoare.
  
  
• salar bază actual - conform contractului de muncă şi a actelor adiţionale ulterioare de modificare. În câmpul precedent este reţinut şi salariul de bază precedent, cu titlu informativ.
  În cazul Asiguratului (asociat cu contract individual de asigurări sociale), reprezintă suma cuprinsă în contractul de asigurare.
• zile CO-drept - număr zile de concediu de odihnă la care are dreptul salariatul. Se poate urmări, câte zile s-au consumat în anul curent, neincluzând luna curentă. Acest lucru se face prin cumularea zilelor de concediu de odihnă trecute în foaia colectivă de prezenţă. În primul an de utilizare a programului, numărul este relevant doar dacă toate pontajele din acel an au fost introduse în program.
  În zile CO-an crt se însumează numărul de zile din lunile precedente.

Pe ecranul Plecare:

• data plecării, eventual motivul plecării, locul de muncă următor.

Observaţie: Data angajării este prima zi de lucru în unitate, iar data plecării este ultima zi calendaristică în care persoana mai are calitatea de angajat (poate fi şi zi nelucrătoare).

Pe ecranul Programare concediu de odihna:

Programarea este o situaţie obligatorie conform Codului muncii. Ea se face până la sfârşitul anului pentru anul următor.
Se pot înscrie 3 perioade manual la fiecare persoană cu numărul de zile aferente.
De exemplu:

    zile CO-drept : 22
    ....
    CO-per.1      : iunie-august
    CO-per.1-zile : 15
    CO-per.2      : decembrie
    CO-per.2-zile :  5
    CO-per.3      : la cerere
    CO-per.3-zile :  2

După înscrierea datelor pentru toţi salariaţii, situaţia se poate lista cu utilitarul de listare apăsând F10 (vezi descrierea utilitarului mai jos).

Pentru completarea listei se poate proceda în 2 moduri:

1. se tipăreşte un formular gol cu datele salariaţilor activi, se consultă fiecare salariat, se înscriu datele de programare şi salariatul semnează.
2. se adună informaţiile şi se completează programarea în hSALAR, după care se tipăreşte lista şi se semnează de salariaţi.
   Se poate proceda şi la completarea primei perioade în hSALAR, restul fiind completat manual.

La completare se folosesc:

Fereastra fişier:       06 Programare concediu de odihnă
Vizualizare/Modificare: 06 Programare concediu de odihnă

Cu componenta Documente de tip office şi vizualizare fotografii se poate realiza şi o listă în Word/OpenOffice. Pentru mai multe informaţii vezi detaliile.

Pe ecranul Domiciliul:

În cazul domiciliului, există un ecran dedicat şi datele se introduc în câmpuri diferite (strada, număr, bloc etc.). Pentru oraşe mai mari, codul poştal al localităţii trebuie completat manual (ultimele 3 caractere).

Persoanele fără domiciliu în România: se introduc cu adresa în localitatea „Fără domiciliu“. Completaţi datele de reşedinţă în România la rubrica „flotant“.

Important! Persoanele care au lucrat în unitate nu se şterg din Personal, chiar dacă au plecat. Recomandăm, ca datele acestora să rămână disponibile cel puţin 12 luni după plecare, fiindcă în cazul în care persoana este reangajată în mai puţin de un an şi intervine un concediu medical, datele sunt necesare pentru calculul drepturilor.
În plus, s-ar putea ca datele să fie necesare pentru completarea unor declaraţii pe perioade expirate.

Operaţiile se lansează din fereastra albastru închis care apare imediat după selectarea meniului Personal.

1. Recalcul este operaţia prin care se recalculează toate valorile câmpurilor care conţin formule. De exemplu, în listele de personal, prin Recalcul se adaugă zilele de concediu de odihnă consumate în luna curentă din Stat de salarii, sau se recalculează stagiul incluzând şi datele lunii curente.
2. Indexare salar de bază - prin această operaţie se pot indexa toate salariile de bază cu acelaşi procent, mai întâi însă trebuie introdus procentul respectiv în Constante şi funcţii la constanta SAL-INDEX.
   Prin operaţie, este indexat salariul de bază precedent (din luna anterioară) cu cota SAL-INDEX.
3. Export în Excel/Open Office - dacă există opţiunea Export în Excel, datele principale se pot exporta pentru prelucrări ulterioare.

Dacă nu dorim ca toate persoanele să figureze în aceeaşi situaţie, trebuie mai întâi ca să selectăm pe ecran persoanele, secţia etc. pentru care dorim să obţinem o anume listă. Pentru început vă recomandăm lansarea listelor pe ecran pentru familiarizare.
Conţinutul listelor poate fi diferit, în funcţie de implementarea aplicaţiei.

Dacă se doreşte listarea numai pentru persoanele active în luna listării, se alege o fereastră diferită de fereastra Toţi (Salariaţi, Colaboratori etc.) şi în coloana „S“ se selectează D (are statut de angajat în luna crt.).

• Lista persoanelor asigurate - lista cu CNP şi calitatea pentru persoanele care contribuie la CASS.
• Lista de personal - data naşterii, domiciliul, actul de identitate, starea civilă, nr. copii;
• Situaţia sănătăţii - CNP, casa de sănătate, data naşterii, domiciliul, stare civilă, nr. copii, stare sănătate, grupa sanguină
• Situaţia militară - dacă există asemenea evidenţă la angajatori;
• Situaţia pregătirii - conţine profesia de bază şi nivelul de studii;
• Situaţia încadrării - date referitoare angajare, tip fişă fiscală, Cod COR, funcţia, forma de salarizare, coeficient stagiu etc.
• Situaţia drepturi-reţineri - stagiul realizat, salar bază, zile CO
• Fişe de salariaţi - fişe individuale cu toate datele persoanei. Se poate introduce şi în dosarul salariatului.
• Adeverinţă - se poate lista o adeverinţă de angajare pentru toţi salariaţii, care preia datele persoanei. Scopul eliberării se înscrie manual, direct pe listă.

Din Personal se pot lista şi o serie de alte documente/formulare personalizate, care pot fi necesare în activitatea de personal-salarizare.
Pentru listare, procedaţi astfel:

1. selectaţi un angajat,
2. apăsaţi tasta F10 Listare document. Dacă alegeţi listare cu editor intern, datele trebuie editate şi listate imediat după editare. Ele pot fi salvate temporar cu CTRL W . La editorul extern se deschide de regulă Notepad şi lista poate fi salvată pentru utilizări ulterioare sau arhivare.
3. la fereastra de interogare răspundeţi DA,
4. alegeţi un tip de document,
5. tipul de document se completează cu datele angajatului şi documentul generat apare pe ecran. Puteţi să editaţi documentul direct pe ecran: corecturi date, număr de înregistrare, inserare/ştergere rânduri etc.

Listare document/editor extern

În Parametri se poate defini cu ce editor extern să se deschidă documentele:

  // notepad.exe
  // wordpad.exe
  // winword.exe - MS Office
  // swriter.exe - Open Office
  EDI_EXT := "wordpad.exe"

Pentru încadrarea corectă în pagină, selectaţi întregul text (Ctrl A) şi modificaţi tipul fontului într-un font fix (Courier new), dimensiunea fontului, eventual şi marginile paginii. Dacă lista este mai lată, modificaţi orientarea paginii în peisaj.

În cazul utilizării unui editor extern, puteţi naviga în paralel în fereastra hSALAR pentru a culege informaţiile necesare pentru completarea documentului.

Documentele care se pot lista cu F10 sunt:

Prezentăm mai jos documentele livrate în varianta de bază. Pentru documentele din fig.2b, documentele sunt prezentate în Partea II, cap.1.1.7.

Adeverinţă angajat

Atestă că persoana respectivă are calitatea de angajat la angajatorul respectiv.

Adeverinţă salariu

Include salar bază++ (sporuri permanente incluse) din Personal şi salariul net din Stat de salarii, dacă venit brut=salar baza++, altfel salariul net (teoretic) trebuie calculat cu Calculator salarii şi înscris cu copy/paste.

În cazul în care salariul net trebuie calculat, utilizaţi varianta Listare document/editor extern, iar după lansarea editorului reveniţi în fereastra hSALAR, alegeţi Calculator salarii, faceţi calculele şi copiaţi datele în adeverinţă.

Pentru completarea formularelor pentru bancă cu salar baza++ şi salar net, utilizaţi tot Calculatorul de salarii.

Declaraţie venituri colaboratori

Funcţionează în variantele cu editor intern, extern şi office.
Este un document conceput de noi pentru declararea situaţiei colaboratorilor.
După cum se observă şi din tabelul de mai sus, calculul contribuţiilor depinde şi de celelalte venituri realizate de colaboratori. De aceea, recomandăm să solicitaţi de la aceste persoane o asemenea declaraţie pe propria răspundere.

La proprietate intelectuală (drept autor), convenţii civile, expertize contează la calculul contribuţiilor dacă realizează şi alte venituri din salarii, pensii etc. Vezi detalii referitoare la excepţii contribuţii în Partea I, cap.3!

După obţinerea declaraţiei, verificaţi categoria înscrisă în Personal şi dacă persoanele respective au fost încadrate corect.

Adeverinţă asigurat CASS

Atestă calitatea de asigurat din punct de vedere al asigurărilor de sănătate.
Se preiau şi datele coasiguraţilor introduşi în Deduceri personale.

PV restituire carnet de muncă

Model recomandat de noi pentru înmânarea carnetelor de muncă primite din custodia ITM.

Programare concedii odihnă (N)

În Personal tastaţi F10, Listare document/editor intern şi selectaţi documentul. După generarea listei tastaţi Ctrl W şi listaţi.

În acest caz, dacă lista depăşeşte 65.000 de caractere, ea nu se poate modifica, apare mesajul: Text prea lung, modificare nereusita !, dar se poate lista forma nemodificată.

Decizie de actualizare COR (N)

Deşi nu este prevăzut în mod expres de legislaţie, recomandăm întocmirea unei decizii a conducerii pentru consemnarea modificării clasificaţiei.
Lista va conţine numai angajaţii activi care au calitatea SALARIAT, enumerându-se vechiul şi noul cod C.O.R., precum şi denumirea ocupaţiei.

Observaţie
La cerere se pot implementa şi alte formulare, începând cu codul P_40 în Tipuri de documente. Păstraţi intervalul P_20-P_39 pentru documente/formulare furnizate de HAMOR Soft.

Numai cei care au calitatea de SALARIAT cu contract de muncă, la locul de muncă de bază, au dreptul să obţină deduceri personale la calculul impozitului pe venit. În această categorie sunt incluşi şi pensionarii care cumulează pensia cu salariul.

Deducerile se actualizează lunar. Se introduc numai persoanele pentru care cel puţin într-o lună din anul fiscal angajatul a beneficiat de deducere. Dacă naşterea unui copil a avut loc pe 28 martie şi dacă salariatul a depus declaraţie în acest sens până la calculul salariilor pe luna martie, are deja dreptul la deducere pentru luna martie. Dacă condiţia de întreţinut încetează pe parcursul lunii, în luna respectivă încă se poate aplica deducerea.

În Deduceri personale se introduc persoanele respective în funcţie de calitatea lor (deducere proprie, soţ/soţie, copil, altă rudă până la gradul II). Vezi şi gruparea rudelor până la gradul IV.

Se completează:

Tip deducere                Câmpul                     Valoarea pentru
                                                    acordare    neacordare
---------------------------------------------------------------------------
- Deducere proprie          Deducere luna crt.?          1            0
- Deducere soţ/soţie,
  copil, altă rudă          Numar întreţinuţi            1            0

- Semnificaţia câmpului: Are drept la deducere ? D/N

Au drept la deducere personală cei care au funcţia de bază în unitate şi au statut de angajat în luna curentă. În prima lună a angajării - dacă angajarea a avut loc în cursul lunii - deducerea se acordă numai de primul angajator, în limita venitului realizat la acesta.

Dacă salariatul se angajează în luna curentă, în deduceri personale apare „?“ la întrebarea „Are drept la deducere ?“. Dacă nu-i acordăm deducerea, atunci în Stat de salarii apare avertismentul: * Deduceri=0, corect ? …

După trecerea la lună nouă, se vor copia automat deducerile din luna precedentă. Datele se vor actualiza numai la salariaţii la care sunt modificări la persoanele întreţinute, dacă apar modificări în veniturile lor, sau la acordarea deducerilor din luna următoare angajării.

Documentul pe baza căruia trebuie operate deducerile este declaraţia salariatului.

După introducerea/modificarea datelor se execută operaţia Calcul total, după care se lansează Recalcul în Stat de salarii.

Observaţii

• Deducerile sunt luate în considerare până la 4 persoane întreţinute inclusiv.
• Dacă o persoană nu mai satisface condiţia de întreţinut, în luna următoare după încetarea condiţiei, îi corectăm deducerea la valoarea zero.
• Persoanele întreţinute pot avea un venit maxim de 250 lei.
• La venit brut lunar de 3.000 lei şi peste al salariatului, deducerile nu se iau în considerare.
• Deducerile personale greşit acordate se corectează începând cu luna în care se observă eroarea. Impozitul calculat în Stat de salarii se va rectifica manual până când va ajunge la valoarea cumulată corectă. La sfârşit de an se pot corecta coeficienţii cu Modificare/Deduceri proprii-an.

Fomular declaraţie salariat

Datele pentru deduceri personale se înscriu din declaraţia pe propria răspundere a salariatului. Se listează faţă/dos, pentru a lista şi instrucţiunile de completare pe verso.

Dacă în cursul anului se completează o nouă declaraţie, pentru că au avut loc modificări în condiţia persoanei respective, putem s-o listăm direct din Deduceri personale. În acest caz trebuie filtrată persoana respectivă, şi atunci declaraţia va fi gata completată pe numele angajatului selectat.

Situaţii în care este indicată solicitarea declaraţiei:

• până la 15 ianuarie cu:
  • datele personale definitive,
  • solicitarea unor deduceri din impozit/baza impozabilă pe anul precedent, în funcţie de facilităţile fiscale aplicabile
  • întreţinuţii pentru anul în curs
• la angajarea unui nou salariat;
• la modificarea unor date personale;
• la modificarea datelor întreţinuţilor.

În acest formular s-a prevăzut şi o coloană pentru coasiguraţii întreţinuţi care pot fi cuprinşi în declaraţia 112.

Salariatul mai poate declara dacă:

• achită lunar cotizaţia sindicală
• achită contribuţii la fondurile de pensii facultative - Pilonul III

Adeverinţă celălalt părinte

Se acordă angajatului cu copii, ca dovadă a deducerilor acordate sau neacordate angajatului. Astfel, celălalt părinte va putea demonstra la locul său de muncă dacă poate beneficia de eventuale deduceri. Se poate lista filtrând marca angajatului.

Declaraţie întreţinut

Formularul pentru declaraţia pe propria răspundere a persoanei aflate în întreţinere se poate lista tot din Deduceri personale şi se solicită de la cei care sunt persoane majore, întreţinute de salariat. Pentru soţi şi părinţi s-a prevăzut şi o rubrică în care pot solicita calitatea de coasigurat.

Venit maximal

Din anul 2005 este dat în suma fixă de 250 lei, care reprezintă venitul maxim admis pentru obţinerea deducerii în cazul întreţinuţilor majori.

Venit efectiv

Venitul efectiv trebuie completat pentru toţi întreţinuţii majori. Dacă nu au venit, se completează cu 0, deci câmpul nu trebuie lăsat vid. Programul nu îl completează în mod automat, deoarece angajatorul trebuie să se convingă din documente, dacă persoanele întreţinute au sau nu au venituri. Pentru aceasta se poate lista Declaraţie întreţinut care se solicită de la ruda majoră întreţinută, care trebuie să fie de acord cu statutul de întreţinut şi să-şi declare venitul, dovedit şi cu documente.

Deducere copil

Dacă un copil minor împlineşte 18 ani în cursul anului fiscal, va trebui completat venitul efectiv. Nu îl mutaţi la Deducere-Alta în cursul anului, un întreţinut trebuie să apară o singură dată. La copiii minori venitul nu trebuie completat.

1)" *** Nu are dreptul la deducere..."
2)" *** Deducere: 1 sau 0"
    (1 - salariatul are drept de deducere în luna respectivă,
     0 - nu are drept de deducere)
3)" *** Număr întreţinuţi: 1 sau 0
    (1 - persoana este întreţinută în luna respectivă,
     0 - nu îndeplineşte condiţiile de a fi întreţinută)
4)" *   Analizaţi dreptul la deducere..."
5)" *** Are dreptul la deducere..."

Deducerile pentru un salariat sunt însumate cu operaţia Calcul total.
Lansaţi această operaţie după efecuarea modificărilor în Deduceri personale. În Stat de salarii se vor prelua coeficienţii din rândurile de total (T).

Înainte de declararea anuală a impozitului trebuie lansată operaţia Totalizare!

În hSALAR există 2 tipuri de mesaje de eroare, care apar pe ultimul rând al ecranului, marcate astfel:

*) avertisment - programul sesizează lipsa unor date sau incoerenţa altora, fără ca acestea să influenţeze în mod esenţial continuarea lucrului. Ecranul se poate părăsi lăsând problema nesoluţionată, urmând ca să se revină asupra ei pe parcurs;
***) eroare - programul atenţionează asupra faptului, că lipsesc date esenţiale pentru corectitudinea calculelor.

Pot să apară 2 situaţii:

• nu se permite părăsirea ecranului până la completarea datei corecte;
• eroarea apare după verificarea coerenţei datelor din mai multe fişiere şi trebuie corectată în fişierul iniţial.

Menţionăm, că deşi programul este prevăzut cu mai multe verificări de acest gen, operatorul trebuie să respecte succesiunea efectuării operaţiilor şi să verifice cel puţin prin sondaj rezultatele obţinute!

La Iniţializare perioadă, se execută şi Calcul total în Deduceri personale.
Poate să apară mesajul: „Nr. articole cu erori/avertismente…“

După terminarea iniţializării, selectaţi fereastra Lista erori/avertismente, analizaţi mesajele şi rezolvaţi erorile/avertismentele.

Coasiguraţii sunt persoanele întreţinute pentru care se solicită calitatea de coasigurat la asigurările sociale de sănătate. Au dreptul numai soţul/soţia sau părinţii asiguratului. Copiii minori se consideră asiguraţi. Calitatea poate fi solicitată pe formularul declaraţie întreţinut.

Dacă este cazul, în Deduceri personale câmpul Coasigurat? trebuie completat astfel:

• „D“- solicită calitatea de coasigurat,
• „N“- implicit - nu este coasigurat.

Din meniul principal Salarii se alege Foaie colectivă de prezenţă, care este documentul primar pentru evidenţa fondului de timp calendaristic, a timpului lucrat şi a orelor nelucrate din diverse motive. Acest document serveşte ca bază de pornire pentru calculul salariilor, a indemnizaţiilor de asigurări sociale, a diverselor sporuri, a indemnizaţiilor pentru concediu de odihnă etc.

Pentru sporurile acordate pentru ore de noapte trebuie definite câmpuri suplimentare prin asistenţă de specialitate.

Completarea datelor din acest fişier se poate face în 2 moduri:

1. în cazul unităţilor mici, unde chiar şi o singură persoană poate ţine evidenţa prezenţei, recomandăm trecerea zilnică a situaţiei în calculator, urmând ca înainte de iniţializare lună nouă să se listeze foaia colectivă de prezenţă pe întreaga lună (în forma livrată)
2. la unităţile dispersate în teritoriu sau cu mai multe formaţiuni de lucru, foile colective de prezenţă se completează de regulă de către conducătorul formaţiunii de lucru, urmând ca ulterior totalurile lunare ale orelor, pe diverse categorii, să fie introduse în calculator (trebuie solicitată asistenţă de specialitate pentru adaptare!)

Ţinerea corectă a evidenţei orelor lucrate este foarte importantă, pentru că programul preia de aici orele lucrate, orele lucrate suplimentar, diferitele tipuri de ore nelucrate etc. şi le utilizează pentru calculul automat al indemnizaţiilor de asigurări sociale, sporurilor şi în final pentru calculul drepturilor salariale.

Lista Foaie colectivă de prezenţă corespunde formularului utilizat cu aceeaşi denumire. Se poate adapta ca listele să fie pe formaţiuni de lucru etc., după structura organizatorică a angajatorului.

Lista Recapitulare prezenţă este situaţia centralizatoare a orelor, fără defalcarea acestora pe zile calendaristice.

În lista Centralizator prezenţă apar numai totalurile orelor pe categorii de persoane şi în plus este totalizat numărul de ore nelucrate şi fondul de timp calendaristic. Cu ajutorul acestora se poate calcula indicele de utilizare a timpului de lucru, pe baza formulei:

                Tc - Tn
         It  =  -------- * 100    (%)
                  Tc
      It - indicele de utilizare a timpului de lucru
      Tc - fondul de timp calendaristic
      Tn - timpul nelucrat

Pentru completarea diferitelor statistici sau situaţii informative, lista mai cuprinde numărul mediu de personal şi numărul efectiv în ultima zi a lunii.

La completarea foii colective de prezenţă se recomandă următoarea metodă de lucru: la începutul lunii se executată în mod automat operaţia:

Iniţializare ch.I+II,

care completează prezenţa pentru chenzina I şi II conform machetei zilelor lucrătoare din Perioade şi a datelor de angajare, respectiv lichidare din Personal. Acest lucru înseamnă, că se va completa automat foaia colectivă cu programul normal de lucru al persoanei respective, se vor completa cu „-“ zilele nelucrătoare şi vor rămâne libere cele în care persoana nu a fost angajată în unitate.

Atenţie ! Operaţia de iniţializare se recomandă să se lanseze numai o singură dată pe lună, la începerea completării, pentru că altfel se pierd modificările introduse. La mijlocul lunii se poate însă executa Iniţializare chenzina II, care face acest lucru numai pentru zilele din a doua chenzină, fără a afecta datele din prima chenzină. Se pot reiniţializa şi datele referitoare la o singură persoană, poziţionându-ne pe persoana respectivă, cu apăsarea tastei F10.

Pentru persoanele care lichidează în luna curentă şi la care nu aţi înscris data lichidării în Personal, veţi găsi pontajul iniţializat pentru toată luna. Înscrieţi data lichidării, apoi Recalcul în Personal, după care executaţi reiniţializarea pontajului numai pentru această persoană, în modul descris mai sus.

Dacă sunt mai multe modificări în Personal (lichidări, modificări program de lucru etc.), executaţi Recalcul atât în Personal, cât şi în Foaie colectivă de prezenţă.

La completarea foilor pe zile (Fig.4), la apăsarea tastei F1 apare o fereastră de ajutor cu diferitele tipuri de prezenţă care se pot introduce.

În exemplele care urmează, vom considera că durata normală a programului de lucru este de 8 ore/zi.

x… - Tipurile de prezenţă care au un „x“ în cod trebuie completate cu cifre, care înseamnă un anumit număr de ore efectiv lucrate.

xx - Ore lucrate normal sau suplimentar - pot fi trecute oricâte ore între 1 şi 24 pe zi, iar aplicaţia va recunoaşte, câte din acestea sunt ore suplimentare, în funcţie de faptul, dacă a fost zi nelucrătoare şi în funcţie de durata programului normal de lucru al persoanei (specificată în Personal)

În Foaie colectivă de prezenţă zilele se completează astfel:

Observaţii:

• Implicit toate orele sunt introduse în stagiu, mai puţin NN.
• Referitor la ore neplătite, dar incluse în stagiul de cotizare (xV): prezenţa acestui mod de pontare nu înseamnă că există pe moment baza legală pentru utilizarea lui. Totuşi s-a prevăzut această modalitate pentru justificarea unor ore neplătite în luna curentă care s-ar putea include în stagiul de cotizare (Ex: 6V = învoit 2 ore).
• CO se înscrie numai pentru zile întregi de concediu de odihnă
• în 2013 nu există o reglementare aplicabilă pentru SF, 6F.

Zilele de concediu medical sunt zile calendaristice, dar pontarea se face doar pentru zilele lucrătoare.

În cazul indemnizaţiilor pentru incapacitate temporară de muncă reglementate de OUG 158/2005, numărul de zile calendaristice suportate de angajator este de 5 zile, indiferent de numărul de salariaţi. Pentru accidente de muncă, numai zilele lucrătoare din primele 3 zile calendaristice ale certificatului medical se plătesc de angajator.

Concediul medical este iniţial în luna în care este prima zi (calendaristică) a concediului, indiferent dacă în luna respectivă vor fi sau nu zile de concediu medical în zile lucrătoare (pontate). Concediul este în continuare, dacă pentru aceeaşi afecţiune se obţine un nou certificat medical, pe care se introduce numărul primului certificat.

În Foaie colectivă de prezenţă se va înscrie tip prezenţă „CM“ pentru toate tipurile de concediu medical pentru zilele calendaristice acoperite de certificatul medical, indiferent de codul bolii, numărul de certificate medicale din lună şi fondul din care se plăteşte indemnizaţia:

Pentru pontarea concediilor medicale care durează toată luna, se poate utiliza:
F10 - Setare tip prezenta/lunara=CM.

Pot fi mai multe categorii de concediu creştere copil:

• concediu pentru creşterea copilului (până la împlinirea de către copil a vârstei de 1 sau 2 ani, la alegerea salariatei). În cazul copilului cu handicap, concediul poate fi până la împlinirea vârstei de 3 ani.
  Contractul de muncă la angajator se suspendă şi persoana trece în evidenţa direcţiei de muncă şi protecţie socială de la care primeşte indemnizaţia lunară.
• dacă angajata a optat pentru concediu de 1 an (timp în care poate obţine o indemnizaţie mai mare), ulterior poate solicita de la angajator un concediu fără plată până la împlinirea de către copil a vârstei de 2 ani.

Indemnizaţia nu este plătită de angajator, deci modul de evidenţă şi raportare sunt aceleaşi pentru toate situaţiile de mai sus.

Dacă concediul începe în cursul lunii, pentru prima perioadă se înscrie pontaj obişnuit (ore lucrate, concedii etc.), iar din ziua acordării concediului se înscrie NN pentru restul zilelor. La întoarcerea la lucru în cursul lunii, se procedează la fel, dar în ordine inversă.

Pentru lunile în care salariata este în concediu creştere copil toată luna, se pontează cu NN toată luna. În acest caz, pentru marcarea automată în Prezenţă, pe perioada concediului de creştere a copilului, selectaţi persoana, tastaţi F10 şi executaţi:

05 Setare  tip prez.permanenta=NN

Persoana va fi pontată cu NN până la revenirea din concediu, când

• fie modificaţi pontajul şi înscrieţi zile lucrătoare,
• fie executaţi operaţia:
  06 Anulare tip prez.permanenta

În acest caz, persoana va figura în Stat de salarii cu zero drepturi şi ore suspendate, fiind inclusă în D112.

Pontarea cu NN are ca consecinţă corecţia automată a stagiului de vechime în muncă şi specialitate cu -1 lună pentru lunile pontate cu NN. Dacă de exemplu angajatorul aplică spor de vechime, stagiul trebuie corectat manual în Personal, după revenirea la muncă a persoanei în cauză (Personal/Drepturi-retineri/Stag: corectie-luni), de ex. dacă a avut 22 luni de concediu, din -22 se corectează în 0.

Tipurile de prezenţă de forma: xP, xV etc. (cifră şi majusculă) înseamnă că salariatul a lucrat x ore, dar nu a lucrat până la sfârşitul programului.
Orele nelucrate vor fi calculate automat, scăzându-se din durata programului orele lucrate (8-x). Litera semnifică, cum anume vor fi tratate aceste ore nelucrate din punct de vedere personal-salarizare: plătite, neplătite, incluse în vechime, neincluse în vechime etc. Aceste tipuri de prezenţă nu sunt permise în zile nelucrătoare.

Exemple:

Tip prezenţă           Explicaţii
---------------------------------------------------------------------
5P în zi lucrăt.     5 ore lucrate normal + 3 ore nelucrate-plătite
6V în zi lucrăt.     6 ore lucrate normal + 2 ore nelucrate-neplătite
                                                  incluse în vechime

În cazul altor ore/zile nelucrate (altele decât concedii de odihnă şi medicale), se pot folosi următoarele tipuri:
a) zile/ore neluc-plătite - ore nelucrate, dar plătite, de ex. concediu pentru evenimente sau învoiri (NP pentru o zi întreagă sau xP pentru ore),
b) ore neluc-nepl-incl.stag. - înseamnă ore nelucrate, neplătite, dar care se includ în stagiul de cotizare (în pontaj NV, respectiv xV),
c) zile neluc-nepl-neincl.stag. - zile nelucrate, neplătite şi neincluse în stagiu (în pontaj NN).
d) zile/ore şomaj tehnic cu plata contribuţiilor (SC, xC)
e) zile/ore şomaj tehnic fără plata contribuţiilor (SF, xF) - dacă există o reglementare aplicabilă
Pentru şomaj tehnic aceste ore se plătesc cu procentul de salariu din constanta SAL-SOM-TEH.

Un mod de operare aparte este necesar în cazul timpului de muncă redus pe motiv de boală cu 25% (cod 10 pe certificatul medical). Se înscriu în pontaj serii de 3 zile lucrătoare urmate de o zi de „CM“, ca mai jos:

     1  2  3  4  5  6  7  8  9  0  1  2  3  4  5
    [S][D] L  M  M  J  V [S][D] L  M  M  J  V [S]
     -, -, 8, 8, 8,CM, 8, -, -, 8, 8,CM, 8, 8, -,
    .....

În Indemnizaţii se înscrie codul:

10-100-AA-I1-G2 Reducere timp munca cu 1/4,

iar ca perioadă de valabilitate a certificatului se înscrie întreaga perioadă înscrisă în certificat.
Şi în acest caz, datele apelabile cu tasta <F5> pentru calculul indemnizaţiei sunt utilizabile.
Verificaţi, dacă suma este corespunzătoare prevederilor legale:

OUG 158/05 Art.19 (3) - Cuantumul brut lunar al indemnizaţiei pentru reducerea timpului de muncă este egal cu diferenţa dintre baza de calcul stabilită conform art. 10 şi venitul salarial brut realizat de asigurat prin reducerea timpului normal de muncă, fără a depăşi 25% din baza de calcul.

Dacă suma calculată automat nu este corespunzătoare, operaţi diferenţa cu Modificare/Certificat medical -corectie.

La sfârşitul fiecărei luni, foile colective de prezenţă se listează. Dacă există foi colective de prezenţă întocmite manual, atunci se poate lista numai Recapitulare prezenţă.

• „Ore suplimentare nepermis!“ - dacă salariatul lucrează în acord
• „Tip prezenta nepermis!“ - de exemplu dacă un colaborator este trecut la concediu medical
• „Eroare total ore“ - dacă total ore#total ore în regim normal + ore nelucrate

Salariaţii asimilaţi (SALA-ASIM) şi colaboratorii (COLA-…) pot avea diverse contracte, în care se stabileşte sau nu un anumit program de lucru.
Se poate lucra în 2 moduri:

a) metoda recomandată:

• Personal/Drepturi-reţineri:
  • forma de salariz. - nu se completează!
  • program-ore/zi - trebuie completat
  • norma -ore/zi - trebuie completat
• Foaie colectivă de prezenţă - nu se introduc colaboratorii
• Stat de salarii:
  • se introduc numai în lunile în care realizează venituri.
  • zilele se introduc manual în Ch.II: Colaborator/Zile lucrate.
    Din programul de lucru şi norma înscrisă se calculează şi orele lucrate. Astfel se pot înscrie şi persoane cu program de 1 oră/lună!
    
    Completarea zilelor este obligatorie pentru cei care datorează contribuţii, unde se urmăreşte şi stagiul.

b) altă metodă:

• în Foaie colectivă de prezenţă zilele lucrate
• în Stat de salarii - diferenţa de venit în Alte drepturi
• dacă se acordă şi concediu de odihnă, se completează Foaie colectivă de prezenţă!

Vezi detalii şi în tabelul centralizator.

În Indemnizaţii asigurări sociale porniţi operaţia Preluare din prezenţă. Eroarea semnalată de program: „Număr articole cu erori/avertismente în indemnizaţii de asigurări sociale … n“ atenţionează asupra faptului, că există concedii medicale în foaia colectivă de prezenţă şi trebuie introduse datele din certificatele medicale.
Cu operaţia Preluare din prezenţă se creează câte un rând pentru persoanele pontate cu „CM“. Dacă salariatul are mai multe certificate în luna respectivă, se adaugă câte un rând pentru fiecare, introducându-se datele din certificate.

Situaţii mai deosebite:

• chiar dacă salariatul are 2 concedii medicale într-o lună, cu întrerupere între ele, va fi generat un singur rând. Operatorul va trebui să completeze datele primului certificat pe acest rând generat cu Modificare şi cu Adăugare va crea noi rânduri pentru certificatele următoare.
• situaţia este asemănătoare şi când există 2 certificate „în continuare“ în cursul lunii. Perioada valabilităţii se va defalca în Indemnizaţii.

Cu Modificare certificat medical introduceţi seria şi numărul certificatului pe care l-aţi primit ca document justificativ. În declaraţia D112 se solicită evidenţa beneficiarilor de concedii şi indemnizaţii pe certificate medicale. De aceea, trebuie completate seria şi numărul certificatului medical curent. Rubrica Certif. initial trebuie completată numai dacă certificatul curent se referă la prelungirea unui alt certificat, deci este „în continuare“. Datele certificatului iniţial se introduc din Personal/CM luna precedentă.

Numărul de zile plătite de angajator va fi calculat de hSALAR pe baza codului de indemnizaţie introdus.

La implementare, se recomandă ca în Personal/CM luna precedentă să se introducă datele certificatelor care prezintă interes pentru luna curentă.

Exemplu:

Un salariat are următoarele certificate medicale în lunile februarie 2013 (luna precedentă) şi martie (luna curentă):

                     CM      Perioada      Nr.zile calend.  Nr.zile lucrătoare  
                                                            în funcţie de fond
 ------------------------------------------------------------------------------- 
  CM initial:    CC 55   2013.02.18-28   11 zile calend.  5 zile fond prop.lucr.
                                                          4 zile fond asig.lucr.
 --------------------------------------------------------------------------------
  Februarie: cumulat de la CM iniţial    11               9
 --------------------------------------------------------------------------------
  CM continuare: DD 56   2013.03.01-12   12 zile calend.  0 zile fond prop.lucr.
                                                          9 zile fond asig.lucr.
 --------------------------------------------------------------------------------
  Martie:    cumulat de la CM iniţial    23

În februarie, cu ocazia înregistrării certificatului medical iniţial s-a calculat:

Total venit in ultimele 6 luni      :    5682
Total zile stagiu in ultimele 6 luni:     126
Media/zi                            :      45.10

Ca urmare, în luna martie toate zilele vor fi luate în calcul ca zile plătite din FNUASS, deoarece cele 5 zile din fonduri proprii s-au consumat deja în februarie.
În plus, media zilnică calculată pentru februarie se va prelua şi pentru martie. Media zilnică se ia în calcul cu 2 zecimale.

Pentru concediul cu cod 09-… Ingr. copil bolnav <7/18 ani se completează obligatoriu şi CNP copil bolnav!

Cod indemnizaţie

• Introduceţi codul indemnizaţiei. Tastaţi F1 în câmpul Cod indemnizat. şi alegeţi dreptul pentru care se acordă concediul medical:

Structura codului este următoarea: xx-nnn-fff-iv-dc, unde:

xx  - codul propriu-zis, conform Certificatului de concediu medical,
      dacă indemnizaţia este acordată pe baza acestuia
nnn - cota indemnizaţie (%)
ff  - fond indemnizaţie
    = PA - P:zilele 1-N   din fond propriu   (A1 ... F1)
           A:zilele N-... din fond asigurare (A2 ... F2)
    = AA - toate zilele   din fond asigurare (A1, A2 ... F1, F2)
i   - dacă I, indemnizaţia intră în baza de calcul impozit
      dacă spaţiu, nu se calculează impozit
v   - varianta calcul medie/zi - poate fi aleasă la tasta <F5> din variantele:
    1 - CI cu stagiu obligatoriu 1 lună din ultimele 12
    2 - CI fără stagiu obligatoriu
    4 - AMBP (venit salarial, fără stagiu obligatoriu)
    C - Concediu medical în continuare
d   - tip fond şi declaraţie
    G - este de tip FNUASS
    O - este de tip FAAMBP
    K - este de tip BASS
c   - este o cifră şi reprezintă categoria de prestaţie din declaraţie

Pentru indemnizaţiile cu cod 06-… şi 05-… trebuie completate codurile „Cod urgenta“ şi „Cod b.infectocontag.“.
Aceste coduri se regăsesc pe certificatul medical în a treia căsuţă de sus şi sunt completate de medic.

• coduri de concedii pentru care angajatorul plăteşte primele 5 zile:

• coduri de concedii pentru care angajatorul plăteşte primele 3 zile:

Pentru celelalte coduri de concedii medicale indemnizaţia este suportată din fondul asigurătorului pentru toată perioada.

Prin stagiu de 1 lună se înţelege, că există 22 zile de stagiu în ultimele 6 luni. O singură lună întreagă nu constituie stagiu, dacă are mai puţin de 22 zile lucrătoare. În tabelul care este apelat cu tasta F5, acest lucru este verificat. Dacă există perioade asimilate, datele aferente se înscriu manual în tabel, tastând Alt + M (sau F10) pe rândul corespunzător lunii de modificat.
Vezi şi mai jos.

Operaţia calculează câte un rând de total pentru fiecare salariat (pentru însumarea zilelor şi a drepturilor). Se compară zilele lucrătoare de concediu medical din Foaia colectivă şi din Indemnizaţii.

Erori semnalate:

*** CM initial absent          - seria şi număr CM iniţial nu figurează nici în
                                 Personal şi nici în Indemnizaţii asigurări
                                 sociale
*** Er.perioade CM continuare  - perioadele din CM în continuare nu sunt succesive
*** Suprapunere perioade CM    - perioadele din două CM succesive se suprapun
*** Zile CM in Prezenta dif.   - nu coincide numărul zilelor CM înscrise în Foaie
                                 colectivă cu zilele lucrătoare calculate pe
                                 baza datelor din certificatul medical.
                                 Programul verifică doar egalitatea numărului de
                                 zile şi nu verifică dacă zilele marcate cu CM
                                 sunt în intervalul specificat pe certificat.

Indemnizaţia rezultă din următoarea formulă de calcul:

 Media zilnică * Cotă indemnizaţie * Nr. zile lucrătoare din concediul medical

Media zilnică la rândul ei se calculează astfel:

 Total venit din perioada luată în calcul/Nr. zile de venit din perioadă.

În luna de stagiu necesară se include de regulă ultima lună din cele 12 luni de dinaintea lunii în care se acordă concediul medical, zilele completându-se manual, dacă este cazul. Dacă ultima lună nu are 22 zile lucrătoare, se iau zile şi din lunile precedente.

Stabiliţi Total venit stagiu şi Total zile stagiu, calculul indemnizaţiei fiind finalizat de program.

Ca ajutor, fiind poziţionat pe unul dintre aceste câmpuri (Total venit per. F5 sau Total zile stagiu F5) se apelează fereastra de calcul cu tasta F5:

Fereastra pregăteşte un tabel cu datele din arhivă ale salariatului. Aceste date pot fi modificate/completate tastând Alt + M pe rândul corespunzător lunii, totalul fiind recalculat automat. La părăsirea ferestrei sumele Venit Per şi Stag.Per sunt preluate din rândul de TOTAL în câmpurile Total venit per. şi Total zile stagiu.

Fereastra are două părţi:

• în partea superioară se afişează marca şi numele salariatului pentru care se calculează indemnizaţia, respectiv se propune varianta de calcul al mediei zilnice după următoarele criterii:

* în partea de detalii se afişează un tabel care conţine trei tipuri de rânduri:

 rândurile cu Nr=01-12 - date din ultimele 12 luni anterioare riscului
 rândul    cu Nr=00    - date luna curentă
 rândul    TOTAL       - date însumate%%

Conţinutul tabelului şi comportamentul ferestrei depind de varianta de calcul, astfel:

1 - CI cu stagiu obligatoriu 1 l

Rândurile „01“…„12“ conţin stagiul realizat şi veniturile aferente din ultimele 12 luni, astfel:

- **Luna**      - ultimele 12 luni
- **ZiL 12L**   - numărul zilelor lucrătoare din lună extrase din Perioade
- **Stag.12L**  - zilele de stagiu cotizare şi cele asimilate extrase din
                  Fişe de evidenţă salarii
- **Venit 6L**  - veniturile realizate şi cele asimilate extrase din
                  Fişe de evidenţă salarii.
                  La completarea tabelului, este deja verificat, dacă
                  venitul lunar depăşeşte 12 salarii minime ponderat cu numărul
                  zilelor de stagiu (12 x sal_minim x Stag_12L / ZiL_12L).
                  Tabelul se va completa automat cu suma maxim admisă.
- **Stag.1L**   - Coloana se completează cu stagiile din lunile 1-12 până când:
                  fie este găsită o lună în care stagiul = zile lucrătoare,
                  fie suma stagiilor ajunge la 22 zile.
- **Stag.Per**  - se completează automat cu zilele de stagiu din ultimele
                  6 luni
- **Venit Per** - veniturile care pot fi luate în considerare pentru media
                  zilnică. Se completează pentru ultimele 6 luni.

Rândul „00“ nu se completează.

Rândul TOTAL conţine:

- **Stag.12L**  - total zile de stagiu din ultimele 12 luni
- **Stag.1L**   - suma stagiilor să fie de minim 22 zile lucrătoare
- **Stag.Per**  - total zile stagiu efectiv din ultimele 6 luni
- **Venit Per** - total venit bază de calcul din ultimele 6 luni
- **Medie/zi**  - media pe zi egală cu **Venit Per / Stag.Per**. 
                  Începând cu luna martie 2011 se ia în calcul 
                  media rotunjită la 2 zecimale.

Condiţia de stagiu minim obligatoriu este îndeplinită, dacă:

  total Stag.1L <= 22, sau
  există o lună în care Stag.1L = ZiL 12L.

Dacă condiţia de stagiu este îndeplinită, la revenire cu Enter se returnează total Venit Per, total Stag.Per şi Medie/zi, altfel valorile returnate vor fi 0.

Observaţii:

• Coloanele Stag.Per, Venit Per se pot modifica cu F10/Modificare sau cu Alt M.
• Se pot adăuga date la coloanele Stag.12L si Venit 6L, dacă nu sunt completate, adică dacă nu au fost găsite date în Fişe de evidenţă.
• Pentru salariata care a fost în concediu creştere copil, zilele respective constituie stagiu asimilat la calculul indemnizaţiei, deci se introduc zilele şi indemnizaţia primită cu modificare!
• Nu se pot adăuga stagii şi venituri pentru lunile 07-12. Calculul medie/zi se face doar din datele lunilor 01-06.
• Plafonul de 12*sal_minim_luna_respectivă * stagiu / zile lucrătoare este utilizat şi la verificarea venitului introdus manual.

2 - CI fara stagiu obligatoriu

Rândurile „01“…„12“ se completează la fel ca la varianta 1.

Rândul „00“ date din luna curentă şi este completat doar dacă nu au fost găsite venituri şi stagii în ultimele 6 luni. Dat fiind faptul, că în acest caz media pe zi se calculează după formula:

 (salar bază++)/nr. zile lucrătoare din luna curentă,

câmpurile rândului conţin:

- **Luna**      - luna curentă
- **ZiL 12L**   - numărul zilelor lucrătoare în lună
- **Venit 6L**  - salariul de bază++
- **Stag.Per**  - numărul zilelor lucrătoare în lună
- **Venit Per** - salariul de bază++

Observaţie:

• Dacă în Fişe de evidenţă salarii nu sunt găsite date pentru ultimele 6 luni, se completează rândul 00 cu datele lunii curente. Dacă totuşi angajatul are venituri şi stagii în lunile 01-06 pentru calculul mediei/zi, acestea se pot introduce manual. După completarea manuală a unui rând 01-06, rândul 00 se va şterge automat.

4 - AMBP (venit salarial,fara st.)

Diferenţe faţă de varianta 2:

• apar numai veniturile salariale şi zilele lucrate, nu se includ cele asimilate, nu este necesar stagiu
• sumele nu sunt plafonate.

Observaţie
Pentru accidentele de muncă, normele nu dau exemple de calcul al mediei/zi. În hSALAR utilizăm, prin asimilare, metoda de la concedii şi indemnizaţii.

C - Concediu medical în continuare

Programul completează numai rândul de total în care preia datele din concediul medical iniţial. Dacă concediul medical iniţial este în luna curentă, va fi găsit în Indemnizaţii, iar dacă este în luna anterioară, atunci va fi găsit în Fişe de certificate medicale.

Pentru detalii vezi şi Calculul concediilor medicale în continuare

Verificarea şi completarea stagiului şi a bazei de calcul

Dacă afecţiunea este de varianta 1, este obligatoriu să existe stagiul necesar. Dacă salariatul nu îndeplineşte condiţia, nu poate beneficia de indemnizaţie.
Sunt două soluţii, niciuna nefiind perfectă:

• se pontează cu NN şi certificatul medical nu se introduce în Indemnizatii şi nu se raportează în D112,
• se pontează cu CM, se introduce certificatul medical, la venitul pe ultimele 6 luni se scrie 0, la total zile stagiu se scriu zilele de stagiu (#0), nu se calculeză indemnizaţii. Pentru zilele de CM se calculează CAS, nu se acceptă fără.

Pentru perioadale asimilate verificaţi că veniturile şi zilele sunt completate şi sunt corecte.

Exemplu de calcul cu tabelul ajutător:

Salariatul este în concediu medical pentru boală obişnuită în luna martie 2011 şi are stagiul necesar. Fragment din cele 12 luni extrase în tabel:

 Nr Luna       ZiL 12L  Stag.12L Venit 6L Stag.1L Stag.Per Venit Per Medie/zi**
 12 2012.02       21       21
 11 2012.03       22       22
 10 2012.04       20       20
 09 2012.05       22       22
 08 2012.06       20       20
 07 2012.07       22       22
 06 2012.08       22       22      1000                22      1000
 05 2012.09       20       20       916                20       916
 04 2012.10       23       23      1000                23      1000
 03 2012.11       21       21       927                21       927
 02 2012.12       19       19       882        1       19       882
 01 2013.01       21       21       957       21       21       957
 00
 TOTAL                    253                 22      126      5682    45.0952

Salariatul are în ultimele 6 stagiu > 22 zile, deci media calculată automat poate fi acceptată.

Programul „oferă“ atâtea luni pe col. Stag.1L, până când se adună cel puţin o lună completă sau 22 zile.

Listaţi tabelul cu Alt L înainte de a ieşi din calculatorul medie/zi, deoarece modificările manuale se păstrează numai până când lucraţi cu salariatul respectiv şi cu un cod de indemnizaţie care presupune aceeaşi variantă de calcul!

Modificări manuale în tabel (tasta F10) pot fi necesare în cazurile:

• în primele luni după implementare, deoarece Fişele de evidenţă salarii nu sunt încărcate cu toate lunile;
• salariatul a lucrat în perioada care intră în baza de calcul la un alt angajator, care ne-a comunicat zilele de stagiu şi venitul bază de calcul CCI;
• salariatul a beneficiat de o perioadă care se consideră stagiu asimilat, la venit înscriindu-se venitul corespunzător (vezi tabelul de mai jos).

După modificare, se porneşte Recalcul.
Listarea tabelului de calcul se efectuează de aici. În cazul unor modificări manuale, lista se porneşte înainte de ieşirea de pe ecran, deoarece rândurile introduse manual se pierd. În cazul în care dorim, ca datele din lunile precedente să se păstreze, le putem adăuga manual în Fise de evidenta salarii. Astfel, ele vor fi preluate în tabelul de calcul.

Zile şi venituri asimilate

Pentru stagiu şi baza de calcul se iau în considerare si perioadele asimilate, precum şi veniturile asimilate:

Menţionăm, că se înscrie salariul minim valabil în luna în care se face calculul.

Concediile medicale „în continuare“

Programul hSALAR consideră un concediu medical fiind „în continuare“ dacă pentru el au fost completate câmpurile seria şi numărul certificatului iniţial.

Indemnizaţia pentru concediile medicale „în continuare“ se calculează cu media pe zi utilizată la concediul medical iniţial. Astfel la tasta F5 programul propune:

   Varianta calcul Medie/zi: C  --> Concediu medical in continuare

şi în tabelul ajutător completează numai rândul de TOTAL cu datele certificatului iniţial.

Certificatul iniţial se caută mai întâi în Indemnizatii asigurari sociale, adică printre certificatele lunii curente şi apoi în Fise de certificate medicale, unde sunt salvate datele ultimului certificat medical din luna precedentă.

Dacă nu este găsit certificatul cu aceeaşi serie şi număr nici în Indemnizatii şi nici în Fise de certificate medicale, datele Total venit per. şi Total zile stagiu trebuie înscrise manual, iar Media/zi este calculată de program.

Certificatele medicale sunt salvate în Fise de certificate medicale la executarea operaţiei Initializare perioada.

Ultimul certificat medical al unui angajat este considerat ultimul certificat medical introdus în Indemnizaţii asigurări sociale.

• Prin certificat de concediu medical iniţial se înţelege orice certificat de concediu medical care nu prelungeşte un concediu medical anterior sau orice certificat de concediu medical care prelungeşte un concediu medical anterior neîntrerupt, dar pentru afecţiuni diferite.
• Prin certificat de concediu medical în continuare se înţelege orice certificat care prelungeşte un concediu medical neîntrerupt, pentru aceeaşi afecţiune.

Exemplu de 3 certificate acordate fără întreruperea concediului, pentru aceeaşi afecţiune:

 - CM iniţial:                 seria XXXXX
 - primul CM în continuare:    seria YYYYY (CM iniţial XXXXX)
 - al doilea CM în continuare: seria ZZZZZ (CM iniţial XXXXX sau YYYYY)

La introducerea CM seria ZZZZZ, conform reglementărilor legale ar trebui înscris ca CM iniţial cel cu seria XXXXX, dar în practică se înscrie de regulă cel precedent (seria YYYYY).

Atenţie!
Concediul pentru două coduri de indemnizaţie diferite poate fi considerat „în continuare“ numai dacă după cod urgenţă (cod 06) urmează un alt cod de boală.

Total venit per. şi Total zile stagiu introduse manual

Pot exista situaţii mai puţin frecvente, când datele de mai sus trebuie introduse manual, în hSALAR nu este/nu poate fi stabilit un algoritm automat de preluare a lor:

• Indemnizaţia de 70% din salariul de bază brut avut la data survenirii accidentului de muncă al persoanei aflate la cursuri de recalificare trebuie stabilită ca medie/zi manual
• Dacă cod indemnizaţie pe certificat este 02, 03, 04 sau 10, dar lipseşte avizul inspectoratului teritorial de muncă/direcţiei de sănătate publică, plata se va face ca pentru o boală obişnuită.
• În cazul concediilor medicale „în continuare“, dacă datele certificatului iniţial nu au fost găsite de program.
• Utilizarea calculatorului medie/zi nu este obligatorie. Ori de câte ori consideraţi, introduceţi Total venit per. şi Total zile stagiu calculate manual.
• Pentru persoanele revenite din concediu creştere copil, „venitul“ din timpul concediului, care se ia în considerare pentru baza de calcul a indemnizaţiilor tip CI este indemnizaţia lunară. Dacă se doreşte, ca la tasta F5 să obţinem informaţii complete, în Fişe de evidenţă salarii, prin Adăugare/Date CCI, completaţi numai perioada, marca, Numele şi prenumele, precum şi câmpul Indemniz.CI fd.as.

Restul câmpurilor rămân libere. Operaţia poate fi efectuată oricând, dar are sens numai dacă se solicită concediu medical în primele 6 luni după reluarea lucrului.

Astfel, la F5 o sa apară zilele de stagiu asimilat şi venitul care poate fi luat în considerare.

Dacă se acordă alte drepturi (de ex. ajutor de deces), beneficiarul trebuie adăugat manual, cu Adăugare/Alte indemnizaţii. Alte drepturi pot fi:

  10-   -AA-I -G2     Reducere timp munca cu 1/4
  10-   -AA-I -O3     Reducere timp munca cauza AMBP
  11-   -AA-I -G2     Trecerea temp. in alta munca
  11-   -AA-I -O2     Trecerea temp. alt. cauza AMBP
  31-   -AA-  -K      Ajutor de deces asigurat
  32-   -AA-  -K      Ajutor de deces membru familie

Numai ajutoarele de deces sunt calculate automat, la reducere timp de muncă etc. suma cuvenită pe luna curentă se determină manual.

După definitivarea indemnizaţiilor, porniţi obligatoriu operaţia Calcul total! Aceasta însumează drepturile calculate pe persoană. Indemnizaţiile vor fi preluate în Stat de salarii cu operaţia Calcul. Dacă nu s-a efectuat Calcul total, în Stat de salarii se va semnala cu avertisment: *** Eroare nr.ore !.

Dacă consideraţi, că este nevoie să corectaţi anumite indemnizaţii calculate de program, cu modificare/Certificat medical-corecţie se pot introduce diferenţele necesare.

Indemnizaţii de asigurări sociale
Conţine elementele care au stat la baza acordării drepturilor, precum şi drepturile calculate, cu evidenţierea fondurilor din care se acordă. Există şi varianta A4.

Lista certificate medicale CI
Lista conţine datele mai importante din certificatele medicale şi poate fi depusă la casa judeţeană de sănătate ca şi înştiinţare în termen de 6 zile de la apariţia situaţiei de concediu medical.

Fişe de calcul indemnizaţii
Fişele cu elementele de calcul ale indemnizaţiilor se listează pentru fiecare certificat/alt drept în parte. Recomandăm ataşarea acestora la statul de plată, precum şi listarea unui exemplar pentru salariat, pentru justificarea calculelor efectuate.

Listă indemnizaţii
Este o listă simplă, fără totaluri, cu drepturile acordate.

Centralizator indemnizaţii
Cuprinde totalurile pe persoane şi pe unitate. Cel puţin această listă se ataşează statului de salarii.

Centralizator indemnizaţii/cod
Cuprinde totalurile pe coduri de indemnizaţii. Poate fi utilizat pentru verificarea sau completarea diferitelor situaţii.

Aceste liste se regăsesc în Declaraţia 112. Listaţi:

Cerere restituire CCI - lista conţine de fapt 2 formulare:

• cererea de restituire a contribuţiei (Anexa 12 la Ordinul 60/32/2006)
• centralizatorul privind certificatele de concediu medical aferente (Anexa 18 la Ordinul 60/32/2006)
  În cererea de restituire trebuie indicat un cont bancar în care se solicită returnarea indemnizaţiei care depăşeşte suma contribuţiei.
  Setaţi constanta CCI-NRBANCA - Nr.cont banca în Societatea pe contul în care se cere virarea, poate fi contul cu nr. de ordine 1,2,3 sau 4, vezi fişierul Societatea din hUTIL. Dacă se înscrie o cifră diferită de 1,2,3 sau 4, atunci se va tipări spaţiu şi se completează manual.
  Chiar dacă nu există sume de recuperat, recomandăm listarea întregului formular şi anexarea certificatelor de depus la aceasta.
  Dacă numărul de certificate este mic, ambele formulare se listează pe aceeaşi pagină.

Fişierul Stat de salarii este cel în care se definitivează drepturile şi obligaţiile salariale. Se lansează din meniul general Salarii. Majoritatea calculelor se efectuează automat pe baza datelor introduse în Personal, Deduceri personale, Foaie colectivă de prezenţă şi Indemnizaţii asigurări sociale.

Calcul automat avans - lansarea operaţiei permite calculul avansului în mod automat, pe baza unui procent uniform din salariul de bază, specificat în constanta SAL-AVANS din Constante şi funcţii de către utilizator. În cazul în care suma stabilită astfel nu corespunde tuturor cerinţelor, prima opţiune din Modificare permite modificarea manuală a sumei.

Calcul - se efectuează după actualizarea datelor de personal, deduceri personale, prezenţă şi indemnizaţii de asigurări sociale. Calculul se execută de obicei o singură dată, acesta calculează valoarea tuturor câmpurilor cu formule de calcul predefinite, inclusiv a celor modificabile manual. Nu se recomandă pornirea operaţiei de mai multe ori în cursul aceleiaşi luni, deoarece modificările manuale se pot pierde.

Recalcul - recalculează toate câmpurile, cu păstrarea modificărilor manuale. Se execută obligatoriu după corecţii în alte fişiere, din care se preiau date (Personal, Deduceri personale, Foaie de prezenţă, Indemnizaţii asigurări sociale), după modificări în Constante şi funcţii, după corecţii în descrierea câmpurilor. Dacă s-au efectuat modificări în fişierele respective şi acelea au şi ele operaţie de Recalcul, mai întâi se porneşte Recalcul în fişierele modificate, după aceea în Stat de salarii. Fără această operaţie, modificările respective nu se preiau!

Deosebirea dintre Calcul şi Recalcul este că:

• prin Calcul modificările anterioare făcute manual se pierd, dar nu şi valoarea câmpurilor în care se introduc valori numai manual
• prin Recalcul câmpurile modificabile manual nu sunt recalculate, chiar dacă au formule de calcul prevăzute.

Exemple:

Export în Excel/Open Office - dacă există opţiunea Export în Excel, datele din fişier se pot exporta pentru prelucrări ulterioare.

Elementele pentru calculul salariilor se pot studia mai detaliat pornind de la fereastra de meniuri albastru închis şi intrând în Descriere:câmpuri. Operatorul obişnuit al aplicaţiei nu este autorizat să lucreze în această zonă. Aici se găseşte lista tuturor elementelor care pot să apară în statul de salarii, sau care pot constitui baza de calcul pentru diferite sume.

Cu ajutorul comenzii Vizualizare aceste elemente pot fi studiate, se poate urmări denumirea lor mai lungă, denumirea sub care apar în capul de tabel, listele în care se vor regăsi (sunt marcate cu X) etc.

Comenzile Modificare, Adăugare, Ştergere, Deschis/Inchis sunt interzise utilizatorului, pentru a nu face modificări care ar putea distruge coerenţa bazei de date. Aceste modificări trebuie clarificate în faza de implementare sau ulterior şi trebuie făcute în fiecare caz de către producător sau distribuitorul autorizat!

Datele din Statul de salarii pot fi studiate în diverse combinaţii, pe ferestre dedicate calităţii persoanei angajate.
Dacă selectăm aceste ferestre, se poate vedea imediat avansul şi restul de plată.

CNP - se pot face filtrări şi după CNP.

Caracteristici - pentru fiecare persoană (identificată cu marca) se pot urmări: încadrarea într-o categorie, tipul fişei fiscale, contribuţiile calculate. În col. D112 se poate urmări, în care capitol al Anexei 1.2 se va regăsi persoana respectivă:

   " "         Nu intra in D112
     A         Salariat si asim, sit.simpla
     B         Salariat si asim, sit.complexa
     C         Conv.civ, Dr.autor cu contrib.

Există mai multe ecrane, grupate după conţinut.

Pe ecranul Difer. m.multe contracte/CNP se pot face modificări manuale sau rotunjiri pentru pensoanele care au mai multe contracte cu acelaşi angajator şi total bază de calcul CAS pentru veniturile însumate depăşeşte plafonul de 5 salarii medii. Dacă în D112 se semnalează eroare de acest fel, baza de calcul se corectează manual şi se reia extragerea D112.

Pe ecranul Categoria si conturi sunt afişate contribuţiile calculate pentru categoria persoanei respective, conturile utilizate pentru persoana în cauză şi date referitoare la D112 (capitolul în care se încadrează, dacă se ia în calcul la diferite tipuri de număr asigurat etc., motiv scutire - dacă există).

Prima opţiune a comenzii Modificare din Stat de salarii este Introducere. Modificarea permite aici schimbarea ordinii persoanelor pe statul de salarii listat.
Prin modificarea Nr.doc. pentru statul de plată listat, se pot lista şi state separate pentru diferite puncte de plată, diferite ocazii de plată etc.
Listarea separată se face prin filtrarea numărului documentului pe ecran.

Modificare manuală avans permite ajustarea avansului calculat automat pentru persoanele cărora nu le corespunde avansul calculat - au fost bolnavi, sunt în curs de lichidare de la societate, solicită altă sumă etc.

Modificare Prezenţă - la salariaţi obişnuiţi nu există câmpuri modificabile. La salariaţii asimilaţi (ASI-CEN - cenzori, ASI-UNIC asociat unic nesalariat) este necesară indicarea unor zile lucrate, altfel nu vor fi validaţi în D112. Pentru ei de regulă nu se întocmeşte Foaie colectivă de prezenţă, dar este obligatorie evidenţierea unui număr de zile lucrate, în cazul lor fiind modificabil câmpul Zile lucrate.

Opţiunea Ch(enzina) II: Drepturi serveşte la stabilirea drepturilor salariale pe care le are persoana respectivă. O parte din aceste drepturi sunt calculate în mod automat din datele de Personal, din Foaia colectivă de prezenţă şi din Indemnizaţii asigurări sociale, iar altele se înscriu manual:

Pe ecran apar câteva câmpuri al căror conţinut trebuie explicat:

• SALAR BAZĂ+ - este salariul de bază la care se adaugă numai sporurile care se includ în salariul de bază (de exemplu sporul pt. activitatea minieră în subteran, indemnizaţia de zbor, indemnizaţia de conducere, salariul de merit etc.) şi care constituie baza de calcul pentru toate sporurile care se acordă în raport cu acesta.
• Tarif/oră luna crt.+ - tariful orar calculat pe baza Salariului de bază+ şi a numărului de ore lucrătoare din luna curentă;
• Salar bază++ - salariul de bază la care s-au adăugat sporurile cu caracter permanent
• Tarif/zi luna crt++ - tariful orar calculat pe baza Salariului de bază++ şi a numărului de ore lucrătoare din luna curentă;
• Indemnizaţie concediu de odihnă - se calculează numai în cazul operaţiei Calcul din Tarif/zi luna crt++ şi număr zile CO.
  Se calculează şi se alege valoarea mai mare dintre:
  • salariul de bază++ mediu din ultimele 3 luni
  • salariul de bază++ din luna curentă.
    Desigur, suma este minimul obligatoriu, se poate modifica manual pe o sumă mai mare.
    De regulă indemnizaţia de concediu de odihnă se acordă pe baza unei dispoziţii de plată de casierie sau prin virament bancar pentru întreaga perioadă a concediului, urmând ca suma cuvenită pentru luna curentă să se adauge la avansul din luna curentă.
• Salar alte drepturi - aici pot fi trecute premiile şi alte drepturi salariale.
  Valoarea veniturilor în natură (care se impozitează) etc. se poate introduce aici, pentru a fi cumulate cu drepturile care se impozitează, dar atunci trebuie reţinute în câmpul Reţineri pentru unitate, deoarece reprezintă venituri care au fost deja „decontate“.
  Pentru detalii vezi şi Plata în natură.
  În acest câmp se înscriu şi drepturile lunare ale persoanelor pentru care nu se completează pontaj.
• - Val. tichete de masă - se preiau datele din Tichete de masă pentru a fi impozitate.
• - Val. alte tichete - dacă e cazul, se înscriu manual tichetele cadou, de creşă, de vacanţă pentru a fi impozitate.
• - Ind.delegaţie >limita - se înscrie totalul sumelor acordate ca indemnizaţie de delegare şi alte drepturi similare care depăşesc limita de peste 2,5 ori limitele stabilite pentru instituţiile publice. Suma va fi inclusă în baza de calcul a impozitului.

Tichetele de masă se înscriu în Foaie colectivă de prezenţă sau în componenta Tichete de masă.

Dacă dispuneţi de opţiunea Tichete de masă:

• tichetele de masă cuvenite trebuie calculate înainte de Statul de salarii, valoarea tichetelor fiind inclusă în Statul de salarii pentru impozitare.
• Valoarea totală a tichetelor de masă cuvenite va fi preluată în Statul de salarii după un Calcul/Recalcul. Verificaţi valorile preluate, precum şi cele calculate, pe ferestrele şi listele puse la dispoziţie.

Dacă nu dispuneţi de opţiunea Tichete de masă:

• numărul de tichete cuvenite pe angajat se poate introduce în Foaia colectivă de prezenţă.
• specificaţi numărul maxim de tichete acordate în constanta TICH-NRZI.
• în Foaie colectivă de prezenţă lansaţi Recalcul.
  În meniul derulant ataşat de Vizualizare/Modificare va apare opţiunea Tichete de masă.
  Parcurgeţi persoanele din evidenţă.
  Actualizaţi câmpul Nr.zile diurnă, unde este cazul.
  Verificaţi Nr.tichete cuvenite, calculate.
  
  Este disponibilă lista Tichete de masa distribuite, iar cu executabil Windows şi - în cazul prezenţei opţiunii- Exportul în Excel.
  
  
• valoarea totală a tichetelor de masă cuvenite va fi preluată în Statul de salarii după un Calcul/Recalcul. Preluaţi tichetele din luna ÎN CARE se acordă!
• pentru impozitare, valoarea preluată a tichetelor este rotunjită la întreg.

Soluţii de automatizare pentru elaborarea comenzilor de tichete sau pentru preluarea valorii tichetelor din fişiere externe:

• Componentă tichete de masă cu repartizare serii de numere, diverse liste şi cu export listă nominală în format EDENRED,
• Pentru export, lista nominală tichete în format Excel se poate utiliza opţiunea export în Excel,
• Pentru export comandă de tichete cu liste nominale în diverse formate sau pentru import valoare tichete din fişiere externe comandaţi soluţie particulară.

• dacă colaboratorul are o indemnizaţie lunară fixă, aceasta se înscrie în Personal/Drepturi-reţineri/Salar bază act. Astfel, suma se va prelua automat în Stat de salarii.
• pentru veniturile din asociere:
  • Personal - nu se înscrie salariul de bază
  • Salar alte drepturi - se înscrie venitul realizat.
• pentru veniturile din agricultură (valabil numai până la 1 februarie 2013):
  • Personal - nu se înscrie salariul de bază
  • Stat de salarii
    • Avans - se înscrie suma netă plătită persoanei
    • Salar alte drepturi - venitul lunar brut total
    • Reţineri pt. unitate - se înscrie diferenţa provenită din rotunjirea CASS reţinut, dacă au existat mai multe plăţi într-o lună
    • Total de plată = 0 (s-a achitat de regulă la întocmirea borderoului).

Reţinerile se pot grupa în reţineri obligatorii (contribuţiile sociale, impozit etc.) şi reţineri personale. Reţinerile personale pot fi obligaţii faţă de angajator (chirii, cantină, costul echipamentului de lucru, penalizări etc.) sau obligaţii faţă de terţi (rate, popriri etc.).

Contribuţiile obligatorii şi impozitul se calculează în mod automat din datele salariale, urmând ca operatorul să facă corecturi manuale în situaţii excepţionale.

Câmpuri de regularizare

• în Dif.baza calcul CAS se introduce:
  corecţia bazei de calcul CAS (+/-) în vederea regularizării contribuţiei individuale CAS;
• în Dif.baza calc. somaj se introduce:
  corecţia bazei de calcul (+/-) în vederea regularizării contribuţiei individuale la şomaj;
• în Dif.baza calc. CASS se introduce:
  corecţia bazei de calcul (+/-) în vederea regularizării contribuţiei individuale CASS;
• în Dif.baza calc. impozit se introduce:
  corecţia bazei de calcul impozit (+/-)- se introduc veniturile care nu fac parte din salariu, dar se impozitează, ca:
  • unele avantaje în natură,
  • corecţii ale bazei de calcul impozabile, de exemplu în cazul deducerilor acordate greşit.
    Corecţia nu se ia în considerare la calculul deducerii, adică nu influenţează venitul net, ci doar baza de calcul a impozitului.

Menţionăm, că în Stat de salarii, Reţineri/buget apar 3 câmpuri la baza de calcul CAS asigurat, a căror semnificaţie este:

  B.calc.CAS asig/sal. - pt. veniturile salariale
  B.calc.CAS asig/CI   - pt. indemnizaţiile din FNUASS - 35% din SAL_MEDIU
                         ponderat cu nr. zile CM/nr. total zile
  B.calc.CAS asigurat  - suma celor 2 câmpuri de mai sus.

Deducerile personale se iau în considerare numai până la nivelul la care au putut fi deduse din baza de calcul a impozitului. Cota de impunere şi calculatorul deducerilor personale se află în Constante şi funcţii. Dacă aţi efectuat modificări în Deduceri personale, executaţi Calcul total şi Recalcul în Stat de salarii, pentru a recalcula impozitul cu valorile modificate.

Atenţie: Diferenţa de impozit înscrisă în Stat de salarii la sfârşitul ferestrei Reţineri buget nu este inclusă în D205 (câmpul S_M4B).
Pentru corecţiile care trebuie incluse în fişe fiscale utilizaţi câmpul Dif.baza calc.impozit din aceeaşi fereastră.

Dacă plata salariilor se face pe card bancar, se poate achiziţiona componenta respectivă la hSALAR. Dacă numai o parte din salarii se achită prin virament în cont bancar, se pot defini câmpuri dedicate.

Impozit pentru venituri din activităţi independente

Modul de calcul al impozitului este descris în Partea I, cap.3.1.
Tipul impozitului stipulat prin contract este parametrizat de constantele:

IVG-IMP-ANT Impozit alte venituri - anticipat              10%
IVG-IMP-FIN Impozit alte venituri - final                  16%
IVG-IMP-ASM Impozit asociere cu o microintreprindere        3%

Reţinerile pentru unitate sau terţi se introduc de regulă manual.

La unele societăţi pot exista şi cotizaţii de sindicat, contribuţii la pensii private facultative. hSALAR conţine câmpurile dedicate acestor reţineri, numai că ele trebuie activate. Implementarea se va executa la cerere numai de către distribuitori, cum este descris mai jos:

a) Cotizaţia de sindicat

Cotizaţia de sindicat poate fi reţinută pe stat la unele societăţi şi poate fi dedusă din baza de calcul a impozitului, în limita de maximum 1% din venitul brut realizat, conform art.24 din Legea 62/2011.
hSALAR conţine câmpurile neactivate:

S_M46S Cotizatie sindicat - deductibilă din baza de calcul impozit
S_M89S Cotizatie sindicat - reţinută de la asigurat
T5M89S Cotizatie sindicat - valorile lunare S_M46S, care se includ
                            în fişe fiscale

Din punct de vedere impozit şi fise fiscale, cotizaţia este implementată, dar mai trebuie implementate:

• ataşarea câmpurilor la ferestre/liste
• calculul sau introducerea manuală a cotizaţiei în S_M46S,
• preluarea câmpului S_M46S în S_M89S
• reţinerea sumei S_M89S de la salariat.

În D205, cotizaţiile de sindicat deduse lunar sunt cuprinse împreună cu ratele de pensii deductibile în coloana Alte deduceri.

Variantă de implementare cotizaţie sindicat

b) Pensia privată facultativă (Pilonul III)

hSALAR conţine câmpurile:

S_M46V - rată pensie facultativă deductibilă,
S_M89V - rată pensie facultativă de reţinută de la salariat,
T5M46V - rată pensie facultativă deductibilă, se preia în fiecare lună
         din S_M46V

Din punct de vedere impozit şi fişe fiscale mecanismul este implementat, dar mai trebuie implementate:

• ataşarea câmpurilor la ferestre/liste
• introducerea ratei deductibile în S_M46V pe fereastra Retineri/buget
• introducerea ratei de reţinut de la salariat în S_M89V pe fereastra Retineri/angajat
• reţinerea sumei S_M89V de la salariat.

În 2013 sunt deductibile cel mult 400 euro anual din baza de calcul impozit, iar

reducerea maximă a impozitului: 400 EUR x 16% = 64 EUR/an
Rata lunară deductibilă:        400 EUR/12 = 33.33 EUR/lună

Introduceţi lunar:

în Rata pensie facultativa = rata lunară conform contractului 
                             sau actului de aderare şi
în Pensie fac. deductibila =
 MIN(rata lunară, 400/12 x curs de schimb EUR în ultima zi a lunii)

În D205 nu există posibilitatea regularizării sumei deductibile anual. Ratele deduse lunar sunt cuprinse împreună cu cotizaţia de sindicat în coloana Alte deduceri.

Variantă de implementare pensie facultativă

Observaţii:

• Această rată de pensie este reţinută de la salariat şi este virată de angajator numai pentru pensiile de tip pilon III, pensie care are la bază un contract între salariat şi firma de asigurare.
• Există şi variante în care rata nu este plătită de către salariat, ci este plătită doar de angajator sau de amândoi.

Desigur, cele două tipuri de reţineri pot coexista.

Variantă de implementare simultană cotizaţie sindicat şi pensie facultativă

Angajatorul are de regulă obligaţii faţă de:

• bugetul asigurărilor sociale (CAS angajator),
• fondul asigurărilor pentru accidente de muncă şi boli profesionale (contribuţia pentru accidente de muncă),
• bugetul asigurărilor sociale de sănătate (CASS angajator şi CCI),
• bugetul asigurărilor pentru şomaj (şomaj angajator),
• fondul de garantare a creanţelor salariale (FGS).

Suma acestor obligaţii, plus sumele plătite salariatului reprezintă costul total al salariatului pentru angajator, ceea ce poate fi dezvoltat ulterior în contabilitatea de gestiune. În acest sens, se pot face implementări, în care costul salariaţilor poate fi contabilizat pe centre de cheltuieli. Pe ecranul Obligaţii/angajator apar 2 câmpuri, de exemplu:

  Salariu net  /cost %:     55.99
  Impozit+contr/cost %:     44.01
     (TOTAL          %:    100.00)

Aici, salariatul primeşte 55.99% din totalul cheltuielilor efectuate de angajator (salariu brut+obligaţii angajator), iar 44.01% din cheltuiala totală se va vărsa la diferite bugete (obligaţii salariat + obligaţii angajator).

În cazul în care salariatul primeşte indemnizaţii din fondul de asigurare, cele 2 câmpuri pot arăta valori mai greu de interpretat, de exemplu:

 Salariu net  /cost %:     574.77
 Impozit+contr/cost %:    -474.77
    (TOTAL          %:     100.00)

În acest caz, salariul (de fapt, venitul) net se compune dintr-o sumă primită din fondul de salarii şi o indemnizaţie din fondul de asigurare.
În plus, o serie de obligaţii se reţin din contribuţiile datorate la fondurile de asigurare. Deci, venitul încasat de salariat este în acest caz mai mare faţă de costurile angajatorului.

În varianta livrată programul este prevăzut cu o serie de liste, care se pot lista fie pentru toţi salariaţii, fie pe secţii sau formaţiuni de lucru, selectate cu ajutorul filtrelor aplicate anterior pe ecran. Listele mai late au şi variante A4 (cu mai puţine coloane), astfel încât să încapă şi pe hârtie A4 (portret).

Listele au un antet care conţine localitatea, CIF şi la unele şi număr dosar ITM.
Opţional, introduceţi număr dosar ITM în constanta ITM-NR.

• Listă de avans - se listează la acordarea primei chenzine
• Stat plată - drepturi - se listează la a doua chenzină
• Stat plată - reţineri - se listează la a doua chenzină
• Listă de semnături - se listează pentru confirmarea plăţii chenzinei II
• Listă extrase salariaţi - se pot lista extrase cu elementele statului de plată pentru 4 persoane pe o coală A4 şi se ataşează lângă suma primită la chenzina II (fluturaşi)
• Lista extrase sala.asim.
• Lista extrase colaboratori
• Lista extrase asiguraţi
• Centralizator obligaţii - conţine bazele de calcul şi obligaţiile asiguraţilor şi angajatorului. Este o listă rezultată din însumarea simplă a contribuţiilor calculate pe salariat. Recomandăm folosirea listei cu titlu informativ, deoarece plafonarea bazelor de calcul CAS şi CCI angajator se face în Declaraţia 112. În plus, obligaţiile angajatorului se calculează în D112 prin înmulţirea totalului bazelor de calcul cu cotele aferente.
  Aici sunt însumate bazele de calcul pe fiecare salariat.
  Între calculul pe salariat şi calculul pe total angajator pot exista diferenţe din cauza rotunjirii la leu întreg.
  De aceea, recomandăm să utilizaţi listele din meniul Raportari/Centraliz. obligaţii, unde aceste plafonări şi rotunjiri sunt efectuate şi rezultă şi sumele deductibile sau de plată. În Contare, diferenţele din rotunjire vor fi contate pe obligaţia respectivă, în articole distincte.
  Prezenta listă este recomandată mai mult contabilităţii de gestiune, unde se pot face setări pentru calculul costului cu salariile pe diverse centre de cheltuieli.

Fişierul conţine date arhivate în vederea completării fişelor fiscale şi calculelor mediei/zi la indemnizaţii asigurări sociale. În plus, el se poate utiliza şi ca arhivă pentru principalele date salariale.

Dacă nu utilizaţi programul din prima lună a anului fiscal, puteţi să datele din statele de plată pe lunile expirate, astfel veţi putea obţine fişele anuale.
La fel, puteţi adăuga rânduri manuale pentru date CAS, CCI pentru a reconstitui stagiul/venitul unei persoane în ultimele 12 luni etc. Se pot adăuga şi scurte observaţii pentru justificarea ulterioară a datelor. Înregistrările manuale vor fi marcate cu M şi pot fi modificate sau şterse. Celelalte date - preluate din stat - nu se pot modifica.

Se mai pot adăuga rânduri manuale şi după depunerea unor declaraţii rectificative dacă doriţi să aveţi date corecte în arhivă. În acest caz trebuie să introduceţi numai diferenţele.

Puteţi realiza liste anuale filtrând un an anume, liste lunare pentru toţi salariaţii, liste pentru un singur salariat etc.

Datele din Fereastra/Date impozit se preiau din Statul de salarii, de regulă la Iniţializare perioadă, dar când doriţi să elaboraţi adeverinţe de venit în Declaraţia 205, care trebuie să includă şi datele lunii curente, lansaţi operaţia:
Preluare din Stat de salarii !

Lista Date impozit evidenţiază printre altele venitul brut, venitul net, deducerile personale, baza de calcul, impozitul calculat, regularizările.

Conţine zilele de stagiu şi zilele asimilate, indemnizaţiile din fonduri proprii şi din FNUASS, baza de calcul CCI etc. Se pot lista Date CCI.

Lista Date pentru indemnizaţii asigurări sociale

Lista Date pentru indemnizaţii asigurări sociale se utilizează selectând un salariat anume. Ea conţine bazele de calcul pentru indemnizaţiile de tip CCI şi pentru accidente de muncă. Sunt evidenţiate atât zilele de stagiu, cât şi cele de stagiu asimilat. Lista poate fi utilizată pentru verificarea calculelor la indemnizaţii, însă la calculul efectiv al indemnizaţiilor vă recomandăm să utilizaţi calculul mediei/zi din meniul Indemnizatii asigurari sociale, unde vor fi direcţionate sume plafonate unde este cazul.

Dacă doriţi, puteţi introduce date şi manual din statele de plată pe lunile precedente pentru salariaţii, la care baza de calcul este dificil de calculat manual. După aceea, datele vor putea fi valorificate şi în meniul Indemnizaţii asigurări sociale.

Cu opţiunea Fereastră/Date CAS/Vizualizare se pot vedea datele asiguraţilor, referitoare la baza de calcul contribuţii, zilele lucrate, zilele nelucrate, zilele şi coeficientul de stagiu, indemnizaţiile accidente din diferite fonduri (proprii, din FAAMBP), CCI din FAAMBP etc. Se poate utiliza lista Date CAS.

Dacă doriţi să efectuaţi verificarea punctelor de pensie comunicate de CJPAS se parcurg următorii paşi:

• în Perioade, se înscrie salariul mediu efectiv pe ţară comunicat de INSSE pe www.insse.ro pentru lunile din anul verificat,
• în Fişe de evidenţă porniţi Recalcul,
• listaţi Fisa stagiu si puncte pensie, cel puţin pe ecran,
• verificaţi dacă datele comunicate corespund cu cele din evidenţă şi cu care au fost declarate în Declaraţiile CAS.

Pentru detalii vezi Fişe stagiu şi puncte de pensie.

Desigur, verificările respective au sens numai dacă aţi ţinut evidenţa cu hSALAR în anul respectiv, deci aveţi datele arhivate şi dacă modificările privind stagiile şi veniturile din declaraţiile CAS rectificative au fost adăugate şi în Fişe de evidenţă salarii.

Sunt arhivate aici datele referitoare la stagiul de contribuţie la bugetul asigurărilor pentru şomaj, baza de calcul, contribuţia calculată. Astfel se poate stabili perioada contributivă a salariaţilor.
Sunt preluate şi orele lucrate/de suspendare din D112.

Adeverinţa pt. creştere copil se eliberează la solicitarea sau recalcularea indemnizaţiei pentru creşterea copilului până la 2 ani.
Modelul adeverinţei se regăseşte în Anexa 2 la HG 52/2011 (MO 78/2011).

Se listează astfel:

• se selectează luna naşterii copilului (F1)
• se selectează marca salariatului (F1)
• se testează F10 şi se alege una din opţiunile:
  • Listare document/editor intern (editor propriu, se poate modifica dar trebuie listat imediat, nu poate fi salvat, deci adăugirile manuale se pierd dacă nu s-a listat după salvare). Salvaţi documentul astfel completat cu <Ctrl W> şi listaţi-l imediat (editorul intern are fundal albastru).
  • Listare document/editor extern (de regulă Notepad, se poate edita ulterior)
• se alege Adeverinţă creştere copil
• se editează textul unde e cazul
• se salvează şi se listează.

Observaţii:

• Modificările efectuate în editorul intern nu mai sunt disponibile după terminarea operaţiei.
• Dacă doriţi să păstraţi documentul modificat, utilizaţi varianta de operare cu editor extern. În acest caz programul porneşte un editor extern (Notepad) şi inserează aici tipul de document precompletat. De aici puteţi modifica şi lista documentul şi el se poate salva în orice loc şi sub numele ales.
  După ce aţi terminat lucrul cu editorul extern şi l-aţi închis, se revine automat în hSALAR.
  Dacă aţi lucrat cu editorul extern şi aţi salvat documentul, atunci ulterior puteţi revizui şi lista documentul din editorul extern.
  Pentru ca tabelul din Adeverinţă să nu fie decalat, utilizaţi un font fix (neproporţional), de exemplu Courier New.
  Pentru încadrarea documentului pe pagină, modificaţi dimensiunea fontului si setarea paginii. Setari recomandate:
  • Font: Courier New, Regular, 10.
  • Pagina A4: Left:15mm, Right:0mm, Top:15mm, Bottom:15mm, Header:sters

Despre datele listate pe Adeverinţă:

Venitul net care se listează pe adeverinţă conţine după caz:

• salariul net obţinut prin scăderea contribuţiilor şi impozitului din venitul brut, fără a lua în considerare reţinerile pentru angajator sau pentru creditorii salariatului;
• indemnizaţiile de asigurări sociale nete primite din fondul de salarii sau din fondul asigurărilor sociale.

Sumele de mai sus se cuprind în adeverinţă, indiferent dacă sunt impozabile sau nu. Suma se află în câmpul SALARIU NET din Stat de salarii.

Pentru lunile în care nu există informaţii suficiente se încearcă recalcularea acestui câmp, dar datele din lunile anterioare în anumite cazuri nu pot fi recalculate. Recalcularea salariului net din datele existente este posibilă doar dacă:

   venit brut = venit brut lunar din salarii,

adică dacă în luna respectivă nu sunt elemente salariale care nu se impozitează.

De exemplu:
indemnizaţie pt. risc maternal, maternitate, îngrijirea copilului bolnav, venituri salariale neimpozabile - persoanele cu handicap şi programatorii. Pentru persoanele care realizează şi astfel de venituri, datele pentru lunile respective trebuie înscrise manual pe baza statului de salarii din luna respectivă până ce trece un an de la data introducerii arhivării salariului net şi se poate trece la completarea automată.

Corelaţii între câmpuri:

   T5K9   Venit brut
   T5M44  Venit brut lunar din salarii  = partea impozabilă din venitul brut
   T5M43  Venit net (în sens Cod fiscal)=
                   = venit brut lunar din salarii - CAS - şomaj - CASS
   T5M4A  Impozit reţinut
   T5M4B  Regularizare anuală impozit
   T5M5   SALAR NET
                  = venit brut - CAS - şomaj - CASS - impozit
   recalculare salariu net:
          dacă T5K9 = T5M44             = venit net - impozit
          dacă T5K9 # T5M44             - nu poate fi recalculat

Venitul net listat pe Adeverinţă este de fapt T5M5-SALARIU NET care de regulă provine din câmpul S_M5 din Stat de salarii.
Nu s-a scăzut cotizaţia de sindicat şi ratele de pensii facultative.

Verificaţi modul de calcul T5M5 şi dacă este necesar, solicitaţi modificarea lui printr-o operaţie în Fişe de evidenţă.
Verificaţi listare venit net pe Adeverinţă şi dacă este necesar, modificaţi formula din tipul de document T521.

Mai jos este descris modul de lucru pentru completarea D205 pe anul 2012.
Beneficiarii următoarelor venituri se introduc manual în Salarii/Fişe alte venituri:

• Dividende
• Dobânzi
• Transfer valori mobiliare
• Lichidarea persoanei juridice
• Premii şi jocuri de noroc
• Pensii
• Arendare
• Alte surse
• Deşeuri
• Jocuri de noroc
• Vânzare-cumpărare valută
• Transfer titluri de valoare

Veniturile din ultimele 2 tipuri se adaugă pe ferestrele dedicate, deoarece necesită date suplimentare.

• Perioada: orice lună din 2012 în care s-a plătit venitul, în format aaaa.ll.
  Dacă au existat mai multe plăţi, sumele se pot înscrie şi însumate pe total an, de ex. pe luna decembrie, dar este permisă şi adăugarea pentru aceeaşi a mai multor poziţii dintr-un venit pentru aceeaşi persoană, ele oricum vor fi însumate în D205.
  În anii următori este posibilă introducerea lunară a veniturilor plătite.
• Marca - cu F1 se poate apela orice persoană deja înscrisă în Personal.
  Dacă persoana nu figurează în Personal, câmpul rămâne vid.
  Este posibilă şi introducerea acestor persoane în Personal, dacă se doreşte preluarea datelor acestora în anii următori. Ele pot fi introduse cu orice calitate, eventual într-o „secţie“ specială, este important să nu figureze în Stat de salarii, decât dacă realizează şi venituri pentru care datorează impozit şi contribuţii (apare în D112).
• CNP/NIF/CIF - se poate înscrie orice cod, obligatoriu de completat
• Adresa - câmp recomandat, nu este obligatoriu
• Tip venit - F1 pentru ajutor
• Baza calcul impozit - venitul brut
• Impozit - introduceţi suma efectiv calculată/plătită
• Impozit calculat - este impozitul calculat teoretic. Poate să difere cu câţiva lei de suma efectiv calculată în cursul anului dacă au fost mai multe tranşe plătite şi s-au făcut mai multe rotunjiri.

Listare selectivă - datele introduse se pot lista per total, sau filtrând după: perioadă, CNP/marca, tip venit etc.

În meniul principal Salarii apare punctul de meniu Fişe de certificate medicale.
Serveşte pentru:

• arhivarea datelor din certificatele medicale, penru elaborarea ulterioară a situaţiilor, adeverinţelor etc.
• înscrierea cu Adăugare a certificatelor medicale din lunile precedente pentru:
  • a avea situaţia completă pe ultimele 12 luni, are sens numai pentru lunile de dinaintea implementării programului
  • a înscrie unele rectificări ale datelor din certificatele medicale, are sens numai dacă pentru lunile precedente s-au depus declaraţii rectificative care conţin date corectate şi din certificate medicale.
• înscrierea datelor certificatului iniţial pentru certificatele „în continuare“ din luna curentă. Are sens numai la implementarea programului.
• dacă se doreşte cuprinderea datelor şi din luna curentă, trebuie lansată mai întâi operaţia Preluare din indemnizaţii asig.

Adeverinţă cu concedii medicale

Cf. O 130/351/2011 (MO 141/11) plătitorii de indemnizaţii au obligaţia să elibereze adeverinţe din care să rezulte numărul de zile de CM aferent fiecărei afecţiuni în parte, pentru ultimele 12 luni, în vederea acordării certificatelor de concediu medical de către medic. Nu există un model oficial.

Selectaţi salariatul în coloana Marca şi listaţi Adeverinta cu conc. medicale.