hBILANT

Situaţia ajutătoare O01 se poate utiliza pentru completarea impozitelor, taxelor, contribuţiilor neachitate la scadenţă din situaţia 30, rd. 009-018
Extrageţi datele ÎNAINTE de a completa st.30!

Acest formular reprezintă de fapt o balanţă care conţine fiecare contribuţie, impozit, taxă din planul de conturi recomandat de HAMOR Soft. Desigur, dacă utilizaţi alte conturi analitice, puteţi să solicitaţi personalizarea situaţiei.
În cazul contului 446 analiticele pot să aibă alt conţinut, deoarece toate se însumează în acelaşi rând 016.

Iniţializarea recomandată a grupei O la sfârşit de semestru

• pentru plătitorii lunari de contribuţii:

An curent               01/01/2022 30/06/2022    ..\CONT06.22
Perioada precedenta     01/01/2022 31/05/2022    ..\CONT06.22
Perioada curenta        01/06/2022 30/06/2022    ..\CONT06.22

• pentru plătitorii trimestriali de contribuţii:

An curent               01/01/2022 30/06/2022    ..\CONT06.22
Perioada precedenta     01/01/2022 31/03/2022    ..\CONT06.22
Perioada curenta        01/04/2022 30/06/2022    ..\CONT06.22

De ce se desparte anul în perioadă precedentă, respectiv curentă? Presupunem, că obligaţiile contabilizate în Perioada curentă încă nu sunt scadente (de regulă, ele trebuie achitate până la 25.07).

Se extrag următoarele informaţii pentru fiecare obligaţie:

col.1   Sold inceput an CR - din hCONT
col.2   Rulaj precedent DB - din hCONT
col.3   Rulaj precedent CR - din hCONT. De ex. la plătitorii trimestriali,
                             este rulajul din trim.I.
col.4   Rulaj curent DB    - la fel ca mai sus
col.5   Rulaj curent CR    - din hCONT. De ex. pt. plătitorii trimestriali,
                             este rulajul din trim.II
col.6   Sold final CR      - din hCONT
col.7   Suma restanta      = col.6-col.5, dacă diferenţa este pozitivă şi
                             soldul final este pozitiv, altfel este zero.

Sumele restante calculate în col.7 se grupează la extragerea st.30 în rândurile corespunzătoare.
De ex., în rd. 009 din st.30 - Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate (din 4311+4312) se preiau datele din rd.01+02+03 col. 7 din st.O01.

De ce se extrage numai soldul creditor? Aceste conturi au funcţia de pasiv, deci dacă există sume de recuperat, nu au sold debitor, ci sold creditor în minus.

Ce se întâmplă cu impozitele cu scadenţe diferite? De exemplu, şi un plătitor lunar de contribuţii plăteşte impozit pe profit trimestrial. Presupunem, că impozitul pe profit de plată pentru trim.II (nescadent la 30.06.) este contabilizat în luna iunie, deci în Perioada curentă. Rezultatul din col.7 nu va fi corect, dacă şi în lunile 4 sau 5 s-au efectuat regularizări la impozitul pe profit contabilizat. Deci datele trebuie revizuite! Sumele extrase pot fi corectate manual, după care se porneşte Recalcul.

Situaţia se poate lista pentru justificarea datelor extrase în st.30 (nu se depune la ANAF).