hBILANT

Unelte utilizator

Unelte site

Traseu: • hBILANT V3.6N - Situaţii financiare şi D101 pe anul 2025 pentru entităţi mijlocii şi mari
upgrade:nou_v36n

Diferențe

Aici sunt prezentate diferențele dintre versiunile selectate și versiunea curentă a paginii.

Link către această vizualizare comparativă

Ambele părți revizuirea anterioară Versiuni anterioare
Urmatoarea versiune 		Versiuni anterioare
upgrade:nou_v36n [2026/02/25 09:07]
Bodosi Maria [4.2.1. Situaţie de calcul pentru reducerile de impozit prevăzute de OUG 153/20] 		upgrade:nou_v36n [2026/02/25 13:11] (curent)
Bodosi Maria [b) Operaţii pentru realizarea fişierelor de transmis]
Linia 1: Linia 1:
-{{upgrade:constr.gif|}} +25.02.2026
- +
- +
-23.02.2026+
  
 {{upgrade:bila_v36n.pdf|LISTARE}} {{upgrade:bila_v36n.pdf|LISTARE}}
Linia 421: Linia 418:
     * S1002_XML.PDF-formularul pdf inteligent.     * S1002_XML.PDF-formularul pdf inteligent.
   .. Acestea se regăsesc în upgrade la versiunea din data elaborării. Fişierul de descriere a erorilor (Structura...) poate fi descărcat în ultima variantă accesând pagina [[https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/1002_5_2025.html|ANAF]], Softul A, respectiv structura S1002.    .. Acestea se regăsesc în upgrade la versiunea din data elaborării. Fişierul de descriere a erorilor (Structura...) poate fi descărcat în ultima variantă accesând pagina [[https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/1002_5_2025.html|ANAF]], Softul A, respectiv structura S1002. 
 +
 +> :!: Cu validatorul ANAF pentru grupa S1002 din 18 ianuarie, validarea merge corect dacă sunt erori. Dacă însă  validăm situaţii corelate, primim mesajul: **Validarea nu a decurs normal, nu s-a creat fisierul de raport (err.txt) ! ...** Eroarea provine de la DUKI. Până la rezolvarea situaţiei recomandăm, ca după realizarea unui bilanţ cu toate corelaţiile verificate să importaţi datele în Softul A, care le validează. Deci treceţi direct la punctul b4) de mai jos!
 +
  
 **b3) Generare PDF - cu DUKIntegrator** **b3) Generare PDF - cu DUKIntegrator**
Linia 683: Linia 683:
 În grupa L şi M se livrează situaţii de calcul ajutătoare, care se pot utiliza pentru calculul trimestrial/anual al impozitelor. Menţionăm, că formularele sunt actualizate de noi pe baza Codului fiscal, cu modificările valabile la sfârşitul anului 2025 sau începutul anului 2026 şi nu reprezintă formate oficiale, sunt numai instrumente de lucru. În grupa L şi M se livrează situaţii de calcul ajutătoare, care se pot utiliza pentru calculul trimestrial/anual al impozitelor. Menţionăm, că formularele sunt actualizate de noi pe baza Codului fiscal, cu modificările valabile la sfârşitul anului 2025 sau începutul anului 2026 şi nu reprezintă formate oficiale, sunt numai instrumente de lucru.
  
-===3.2.1. Situaţii de calcul pentru reducerile de impozit prevăzute de OUG 153/20===+===3.2.1. Situaţie de calcul pentru reducerea de impozit prevăzută de OUG 153/20===
  
 **1) Prevederi legale** **1) Prevederi legale**
  
 OUG 153/20 se poate aplica în perioada 2021-2025, deci 2025 este ultimul an în care poate să producă efecte. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2025 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor: OUG 153/20 se poate aplica în perioada 2021-2025, deci 2025 este ultimul an în care poate să producă efecte. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2025 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor:
-  * **cf. art.I (1) lit. a)**:  + 
-    * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/venit dacă **capitalul propriu** este pozitiv+  * cf. **art.I (1) lit. a)**: 
 +    * contribuabilul poate beneficia de o reducere de 2% din impozitul pe profit/venit dacă capitalul propriu este pozitiv
     * concomitent, contribuabilii care au obligaţia constituirii capitalului social, trebuie să îndeplinească concomitent şi condiţia: capital propriu >= 1/2 din capitalul social subscris     * concomitent, contribuabilii care au obligaţia constituirii capitalului social, trebuie să îndeplinească concomitent şi condiţia: capital propriu >= 1/2 din capitalul social subscris
-  * **cf. art.I (1) lit. b)**:+  * cf. **art.I (1) lit. b)**:
     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus
-    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2024+    * dacă capitalul propriu ajustat a crescut faţă de anul 2024
     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:
  
Linia 704: Linia 705:
 |  10%  | peste 25%| |  10%  | peste 25%|
  
-  * **cf. art.I (1) lit. c)**: +  * **cf. art.I lit. c)**: 
-    * o reducere cu **3%** dacă **capitalul propriu ajustat a crescut faţă de anul 2020 cu cel puţin 20%** şi dacă se îndeplinesc şi condiţiile de la lit.a).+    * o reducere cu **3%** dacă **capitalul propriu ajustat a crescut faţă de anul 2020 cu cel puţin 15%** şi dacă se îndeplinesc şi condiţiile de la lit.a).
  
 Procentele de la pct. a) (2%) se însumează cu procentele de la pct. b) (5%-10%, dacă este cazul) şi c) 3% şi rezultă procentul total de reducere de care poate beneficia contribuabilul. Procentele de la pct. a) (2%) se însumează cu procentele de la pct. b) (5%-10%, dacă este cazul) şi c) 3% şi rezultă procentul total de reducere de care poate beneficia contribuabilul.
Linia 721: Linia 722:
   * rezultatul net reportat - sold creditor, reprezentând diferenţa pozitivă dintre soldurile creditoare şi debitoare.   * rezultatul net reportat - sold creditor, reprezentând diferenţa pozitivă dintre soldurile creditoare şi debitoare.
  
-**2) Situaţii de calcul pentru 2025**+**2) Situaţie de calcul**
  
-Pentru determinarea reducerilor de impozit, livrăm 2 situaţii de calcul în grupa: +Pentru determinarea reducerilor de impozit pe profit, livrăm: 
-  * **M - Calcul reduceri impozit cf. OUG 153/2020**, cu situaţiile: +  * M25P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20
-    * M25M Calculator reducere impozit micro  cf. OUG 153/20 +
-    * M25P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20 +
- +
-Cu ajutorul acestora ne putem da seama, dacă entitatea îndeplineşte condiţiile pentru a beneficia de reduceri de impozit. +
- +
-**21) Situaţia M25M pentru impozitul pe venit**+
  
 Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani: Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani:
Linia 737: Linia 732:
   An curent             01/01/2025 31/12/2025 ..\CONT25.DEM   An curent             01/01/2025 31/12/2025 ..\CONT25.DEM
   An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM    An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM 
- 
-:!: Chiar dacă impozitul pe venit se calculează pe trimestru, calculul de mai jos se face pentru regularizarea impozitului anual. 
  
 Calculele se efectuează astfel: Calculele se efectuează astfel:
Linia 744: Linia 737:
   * **capitalul propriu contabil** este cel din rd.46   * **capitalul propriu contabil** este cel din rd.46
   * **capitalul propriu ajustat** este calculat în rd.49A   * **capitalul propriu ajustat** este calculat în rd.49A
-  * rd. 50 - impozitul pe venit calculat şi contabilizat înainte de calculul reducerii (rulaj 698=4418) +  * rd. 50 - impozitul pe venit calculat şi contabilizat înainte de calculul reducerii (rulaj 691=4411) 
   * în rd. 51 este calculat capitalul propriu/capitalul social subscris. Dacă < 0,5 nu se pot acorda reducerile!   * în rd. 51 este calculat capitalul propriu/capitalul social subscris. Dacă < 0,5 nu se pot acorda reducerile!
   * în rd. 52 s-a calculat **reducerea de la art.I lit.a)**, 2%, dacă a crescut capitalul propriu. Modificaţi pe 0% dacă rd.51 < 0,5!   * în rd. 52 s-a calculat **reducerea de la art.I lit.a)**, 2%, dacă a crescut capitalul propriu. Modificaţi pe 0% dacă rd.51 < 0,5!
Linia 750: Linia 743:
   * rd. 54 - cota rezultată din tabelul de la **art.I lit.b)** din OUG 153/20 (2.). În hBILANT, tabelul a fost descris cu funcţia **RED-IMPOZIT**   * rd. 54 - cota rezultată din tabelul de la **art.I lit.b)** din OUG 153/20 (2.). În hBILANT, tabelul a fost descris cu funcţia **RED-IMPOZIT**
   * rd. 541 - se calculează creşterea capitalului propriu ajustat faţă de anul 2020   * rd. 541 - se calculează creşterea capitalului propriu ajustat faţă de anul 2020
-  * rd. 542 - este calculată cota de 3%, dacă rd.541 >15% şi dacă se îndeplinesc şi condiţiile pentru reducerea şi de la pct. a).  +  * rd. 542 - este calculată cota de 3%, dacă rd.541 >5% şi dacă se îndeplinesc şi condiţiile pentru reducerea şi de la pct. a).  
   * rd. 55 - se adună cele 3 cote din rd. 52+54+542   * rd. 55 - se adună cele 3 cote din rd. 52+54+542
   * rd. 56 - valoarea reducerii de impozit   * rd. 56 - valoarea reducerii de impozit
   * rd. 57 - impozitul anual datorat.   * rd. 57 - impozitul anual datorat.
  
-:!: Impozitul pe trim.IV se finalizează în sit. L25M, unde se preia şi reducerea din rd.56. L25M se ]ntocme;te pentru trim.IV, iar calculul din M25M este pe întregul an. Se poate întâmpla, ca reducerea să fie mai mare decât impozitul calculat pe trim.IV. În acest caz se rectifică D100 pe trim.III, scăzând diferenţa de reducere la care are dreptul contribuabilul.+:!: În D101 (L25P) se preia reducerea calculată pe rd. 46 cu ocazia extragerii. 
 +===3.2.2. Situaţie pentru anul 2026=== 
  
-**22) Situaţia M25P pentru impozitul pe profit** +  * L26P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2026
- +
-Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani: +
-   +
-  An precedent          01/01/2024 31/12/2024 ..\CONT24.DEM +
-  An curent             01/01/2025 31/12/2025 ..\CONT25.DEM +
-  An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM  +
- +
-Funcţionează asemănător situaţiei M25M de mai sus, cu următoarele diferenţe: +
-  * rd. 50 - impozitul pe profit calculat şi contabilizat înainte de calculul reducerii (rulaj 691=4411) +
-  * explicaţiile se referă la impozitul pe profit +
- +
-:!: În D101 (L24P) se preia reducerea calculată pe rd. 46.  +
- +
- +
- +
- +
-===4.2.2. Situaţie pentru anul 2025===  +
- +
-  * L25P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2025+
  
 Se poate utiliza pentru calculul trimestrial al impozitului. Se poate utiliza pentru calculul trimestrial al impozitului.
  
  
-==== 4.3. Buget de venituri şi cheltuieli previzionat pe anul 2025====+==== 3.3. Buget de venituri şi cheltuieli previzionat pe anul 2026====
  
 Livrăm un model de BVC simplificat, cu informaţii adaptate la societăţi comerciale: Livrăm un model de BVC simplificat, cu informaţii adaptate la societăţi comerciale:
Linia 787: Linia 762:
   V01  Bugetul de venituri şi cheltuieli   V01  Bugetul de venituri şi cheltuieli
  
-Se pot face previziuni pe anul 2025 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MIJOCII ŞI MARI (grupa P) din anul 2024.+Se pot face previziuni pe anul 2026 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MIJOCII ŞI MARI (grupa Z) din anul 2025.
    
 Exemplu de iniţializare: Exemplu de iniţializare:
      
-  An precedent            01/01/2024 31/12/2024 ..\CONT12.24+  An precedent            01/01/2025 31/12/2025 ..\CONT12.25
   An curent                 /  /       /  /   An curent                 /  /       /  /
  
 Unele date (de ex. bonusurile salariale) se înscriu manual. Biletele de valoare din rd.19 sunt defalcate pe rd.190-194, pe tipuri. Unele date (de ex. bonusurile salariale) se înscriu manual. Biletele de valoare din rd.19 sunt defalcate pe rd.190-194, pe tipuri.
 +
 +Dateşe previzionate pe 2026 se înscriu manual în col.2.
  
 Sunt calculate subtotaluri, iar în col.3 se calculează modificarea procentuală faţă de anul precedent.  Sunt calculate subtotaluri, iar în col.3 se calculează modificarea procentuală faţă de anul precedent. 
Linia 802: Linia 779:
  
  
-=====5. Noutăţi tehnice===== 
  
-**1.) Update utilizator bază de date** 
- 
-Există o nouă soluţie, care se lansează automat din baza de date hBILANT, atunci când apare o nouă versiune de update, de exemplu pentru corecţii sau pentru modificarea unor formulare de către ANAF. 
- 
-Posibilitatea de updatare este semnalată pe o fereastră direct din aplicaţie.  
- 
-[[https://hamorsoft1.odoo.com/web#id=100&cids=1&action=818&model=knowledge.article&view_type=form&menu_id=545|Vezi documentaţia detaliată ...]] 
- 
-**2.) Însumare numere selectate pe o fereastră** 
- 
-[[https://hamorsoft1.odoo.com/web#id=101&cids=1&model=knowledge.article&view_type=form| Vezi documentaţia detaliată ...]] 
- 
-**3.) Căutare secvenţă în definiţii** 
- 
-Dacă dorim de exemplu să căutăm un cont în formule, apâsând tasta ''Help''. în lista de taste funcţionale apare şi combinaţia: ''Shift F5''. Utilizarea acesteia necesită parola dezvoltator. În fereastra care apare se poate introduce de exemplu 213, care înseamnă, că se vor regăsi toate rândurile care conţin secvenţa "213", inclusiv 2131, 2132, 2133. Dacă tastăm "213+", atunci se vor regăsi toate rândurile care conţin în formulă ...213+..., însă nu vor fi regăsite rândurile cu formule de genul ....2131+.... 
- 
-Se poate regăsi astfel şi un număr de rând, de ex. "06A", atât rândul ca atare, cât şi formulele în care figurează- 
- 
-Căutarea se poate efectua atât în Operaţii curente, cât şi în Descriere situaţii. :!: Operaţia nu caută în titlul rândurilor sau în datele extrase, funcţionează numai pentru formulele lor de calcul. 
- 
-În Corelaţii se regăsesc de exemplu toate corelaţiile în care figurează "rd 19", inclusiv rd.191, 192 etc.  
- 
-Rezultatul va fi afişat într-un fişier tip text. 
- 
-Cu ajutorul tastelor ''windows v'' secvenţa căutată este preluată în Clipboard pentru utilizări ulterioare. 
-  
upgrade/nou_v36n.1772010478.txt.gz · Ultima modificare: 2026/02/25 09:07 de către Bodosi Maria

Unelte pagină

Donate Powered by PHP Valid HTML5 Valid CSS Driven by DokuWiki