hBILANT

Unelte utilizator

Unelte site

Traseu:
upgrade:nou_v36n

Diferențe

Aici sunt prezentate diferențele dintre versiunile selectate și versiunea curentă a paginii.

Link către această vizualizare comparativă

Ambele părți revizuirea anterioară Versiuni anterioare
Urmatoarea versiune 		Versiuni anterioare
upgrade:nou_v36n [2026/02/25 09:03]
Bodosi Maria [3. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit] 		upgrade:nou_v36n [2026/02/25 13:11] (curent)
Bodosi Maria [b) Operaţii pentru realizarea fişierelor de transmis]
Linia 1: Linia 1:
-{{upgrade:constr.gif|}} +25.02.2026
- +
- +
-23.02.2026+
  
 {{upgrade:bila_v36n.pdf|LISTARE}} {{upgrade:bila_v36n.pdf|LISTARE}}
Linia 421: Linia 418:
     * S1002_XML.PDF-formularul pdf inteligent.     * S1002_XML.PDF-formularul pdf inteligent.
   .. Acestea se regăsesc în upgrade la versiunea din data elaborării. Fişierul de descriere a erorilor (Structura...) poate fi descărcat în ultima variantă accesând pagina [[https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/1002_5_2025.html|ANAF]], Softul A, respectiv structura S1002.    .. Acestea se regăsesc în upgrade la versiunea din data elaborării. Fişierul de descriere a erorilor (Structura...) poate fi descărcat în ultima variantă accesând pagina [[https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/1002_5_2025.html|ANAF]], Softul A, respectiv structura S1002. 
 +
 +> :!: Cu validatorul ANAF pentru grupa S1002 din 18 ianuarie, validarea merge corect dacă sunt erori. Dacă însă  validăm situaţii corelate, primim mesajul: **Validarea nu a decurs normal, nu s-a creat fisierul de raport (err.txt) ! ...** Eroarea provine de la DUKI. Până la rezolvarea situaţiei recomandăm, ca după realizarea unui bilanţ cu toate corelaţiile verificate să importaţi datele în Softul A, care le validează. Deci treceţi direct la punctul b4) de mai jos!
 +
  
 **b3) Generare PDF - cu DUKIntegrator** **b3) Generare PDF - cu DUKIntegrator**
Linia 568: Linia 568:
 ===== 2. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit ===== ===== 2. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit =====
  
-Ordinul 206/25 (5.) a introdus un nou model al declaraţiei. :!: Pentru utilizatorii plătitori de impozit pe profit se la care upgradeul a fost deja instalat la data documentaţiei se livrează un pachet dedicat care se poate importa cu hBILANTU. +Pentru anul 2025 se pare că se va utiliza în continuare modelul introdus de Ordinul 206/25 (4.). 
  
 Pentru definitivarea impozitului pe profit, din hBILANT se poate utiliza situaţia: Pentru definitivarea impozitului pe profit, din hBILANT se poate utiliza situaţia:
-    L24P DECLARATIE PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT     /AN 2024 (D101)+    L25P DECLARATIE PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT     /AN 2025 (D101)
  
 **Iniţializarea grupei L** **Iniţializarea grupei L**
Linia 577: Linia 577:
 Exemplu de iniţializare a grupei L: Exemplu de iniţializare a grupei L:
  
-    An precedent            01/01/2023 31/12/2023  ../CONT12.23 +    An precedent            01/01/2024 31/12/2024  ../CONT12.24 
-    Inc.an-sf.perioada      01/01/2024 31/12/2024  ../CONT12.24 +    Inc.an-sf.perioada      01/01/2025 31/12/2025  ../CONT12.25 
-    Inc.an-per.preced.      01/01/2024 30/11/2024  ../CONT12.24 +    Inc.an-per.preced.      01/01/2025 30/11/2025  ../CONT12.25 
-    Perioada curenta        01/12/2024 31/12/2024  ../CONT12.24+    Perioada curenta        01/12/2025 31/12/2025  ../CONT12.25
  
 Prin procedura de upgrade, perioadele sunt completate. Utilizatorul trebuie să indice doar bazele de date concrete din care se va extrage informaţia. Prin procedura de upgrade, perioadele sunt completate. Utilizatorul trebuie să indice doar bazele de date concrete din care se va extrage informaţia.
Linia 593: Linia 593:
 :!: Verificaţi cheltuielile de protocol nedeductibile calculate în rd.26. La livrare, sumele se extrag în rd. auxiliar 251 din ct. 6231.  :!: Verificaţi cheltuielile de protocol nedeductibile calculate în rd.26. La livrare, sumele se extrag în rd. auxiliar 251 din ct. 6231. 
  
-Completaţi sumele nedeductibile din rândurile auxiliare 331-33O, introduse suplimentar, pe baza Codului fiscal valabil la sfârşitul anului 2024.+Completaţi sumele nedeductibile din rândurile auxiliare 331-33O, introduse suplimentar, pe baza Codului fiscal valabil la sfârşitul anului 2025.
   * în rd. 412 înscrieți impozitul pentru baruri de noapte etc.   * în rd. 412 înscrieți impozitul pentru baruri de noapte etc.
   * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221.   * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221.
   * scutirea de impozit pe profit pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, inovare se înscrie în rd. 4222.   * scutirea de impozit pe profit pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, inovare se înscrie în rd. 4222.
   * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432.   * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432.
-  * în rd. 45 se preia din sit. M24P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020, dacă este cazul+  * în rd. 45 se preia din sit. M25P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020, dacă este cazul
   * rd. 46 — se completează cu suma reprezentând impozitul pe profit determinat pentru efectuarea comparației cu impozitul minim pe cifra de afaceri, potrivit art. 18/1 alin. (5) din Codul fiscal. Impozitul pe profit minim se aplică numai pentru cei care au realizat o cifră de afaceri mai mare de 50 mil. euro în anul precedent!   * rd. 46 — se completează cu suma reprezentând impozitul pe profit determinat pentru efectuarea comparației cu impozitul minim pe cifra de afaceri, potrivit art. 18/1 alin. (5) din Codul fiscal. Impozitul pe profit minim se aplică numai pentru cei care au realizat o cifră de afaceri mai mare de 50 mil. euro în anul precedent!
   * rd. 48 — se preia suma de la rândul 481 sau 482, după caz.   * rd. 48 — se preia suma de la rândul 481 sau 482, după caz.
Linia 606: Linia 606:
   * lansaţi Verificare corelaţii!   * lansaţi Verificare corelaţii!
  
-La completarea rândurilor s-a înscris articolul din Codul fiscal referit de normele de completare a declarației. +În descrierea rândurilor s-a înscris articolul din Codul fiscal referit de normele de completare a declarației.
  
 == Operaţii în hBILANT== == Operaţii în hBILANT==
Linia 615: Linia 614:
 **a) Export D101 în XML** **a) Export D101 în XML**
  
-Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei L24P.\\ În catalogul \DECL_OBL\2024\D101 fişierul generat se regăseşte sub numele D101_CIF_2023_l2.XML.+Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei L25P.\\ În catalogul \DECL_OBL\2025\D101 fişierul generat se regăseşte sub numele D101_CIF_2025_l2.XML.
  
 **b) Generare si/sau semnare PDF** **b) Generare si/sau semnare PDF**
  
-  * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/101.html|ANAF]] formatul pdf pentru D101 şi salvaţi Softul A în catalogul ..\DECL_OBL\2023\D101 sub denumirea D101_CIF_2024_12.PDF (CIF=codul de înregistrare fiscală al societăţii).+  * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/101.html|ANAF]] formatul pdf pentru D101 şi salvaţi Softul A în catalogul ..\DECL_OBL\2025\D101 sub denumirea D101_CIF_2025_12.PDF (CIF=codul de înregistrare fiscală al societăţii).
  
 La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată: La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată:
Linia 662: Linia 661:
  
  
-===== 4. Alte situaţii =====+===== 3. Alte situaţii =====
  
-==== 4.1. Situaţii de analiză ====+==== 3.1. Situaţii de analiză ====
  
 **a) Analiza echilibrului financiar** **a) Analiza echilibrului financiar**
Linia 680: Linia 679:
 Datele se extrag direct din contabilitate, se poate utiliza şi pentru alte perioade. Datele se extrag direct din contabilitate, se poate utiliza şi pentru alte perioade.
  
-==== 4.2. Situaţii de calcul====+==== 3.2. Situaţii de calcul====
  
-===4.2.1. Situaţie de calcul pentru reducerile de impozit prevăzute de OUG 153/20===+În grupa L şi M se livrează situaţii de calcul ajutătoare, care se pot utiliza pentru calculul trimestrial/anual al impozitelor. Menţionăm, că formularele sunt actualizate de noi pe baza Codului fiscal, cu modificările valabile la sfârşitul anului 2025 sau începutul anului 2026 şi nu reprezintă formate oficiale, sunt numai instrumente de lucru. 
 + 
 +===3.2.1. Situaţie de calcul pentru reducerea de impozit prevăzută de OUG 153/20===
  
 **1) Prevederi legale** **1) Prevederi legale**
  
-OUG 153/20 s-a aplicat prima dată la închiderea anului 2021, însă pentru anul 2024 se aplică un mod de calcul diferit. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2024 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor: +OUG 153/20 se poate aplica în perioada 2021-2025, deci 2025 este ultimul an în care poate să producă efecte. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2025 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor: 
-  * **cf. art.I lit. a)**:  + 
-    * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/venit dacă **capitalul propriu** este pozitiv+  * cf. **art.I (1) lit. a)**: 
 +    * contribuabilul poate beneficia de o reducere de 2% din impozitul pe profit/venit dacă capitalul propriu este pozitiv
     * concomitent, contribuabilii care au obligaţia constituirii capitalului social, trebuie să îndeplinească concomitent şi condiţia: capital propriu >= 1/2 din capitalul social subscris     * concomitent, contribuabilii care au obligaţia constituirii capitalului social, trebuie să îndeplinească concomitent şi condiţia: capital propriu >= 1/2 din capitalul social subscris
-  * **cf. art.I lit. b)**:+  * cf. **art.I (1) lit. b)**:
     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus
-    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2023+    * dacă capitalul propriu ajustat a crescut faţă de anul 2024
     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:
  
Linia 723: Linia 725:
  
 Pentru determinarea reducerilor de impozit pe profit, livrăm: Pentru determinarea reducerilor de impozit pe profit, livrăm:
-  * M24P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20+  * M25P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20
  
 Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani: Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani:
      
-  An precedent          01/01/2023 31/12/2023 ..\CONT23.DEM +  An precedent          01/01/2024 31/12/2024 ..\CONT24.DEM 
-  An curent             01/01/2024 31/12/2024 ..\CONT24.DEM+  An curent             01/01/2025 31/12/2025 ..\CONT25.DEM
   An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM    An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM 
  
Linia 735: Linia 737:
   * **capitalul propriu contabil** este cel din rd.46   * **capitalul propriu contabil** este cel din rd.46
   * **capitalul propriu ajustat** este calculat în rd.49A   * **capitalul propriu ajustat** este calculat în rd.49A
-  * rd. 50 - impozitul pe venit calculat şi contabilizat înainte de calculul reducerii (rulaj 698=4418) +  * rd. 50 - impozitul pe venit calculat şi contabilizat înainte de calculul reducerii (rulaj 691=4411) 
   * în rd. 51 este calculat capitalul propriu/capitalul social subscris. Dacă < 0,5 nu se pot acorda reducerile!   * în rd. 51 este calculat capitalul propriu/capitalul social subscris. Dacă < 0,5 nu se pot acorda reducerile!
   * în rd. 52 s-a calculat **reducerea de la art.I lit.a)**, 2%, dacă a crescut capitalul propriu. Modificaţi pe 0% dacă rd.51 < 0,5!   * în rd. 52 s-a calculat **reducerea de la art.I lit.a)**, 2%, dacă a crescut capitalul propriu. Modificaţi pe 0% dacă rd.51 < 0,5!
Linia 746: Linia 748:
   * rd. 57 - impozitul anual datorat.   * rd. 57 - impozitul anual datorat.
  
-:!: În D101 (L24P) se preia reducerea calculată pe rd. 46 cu ocazia extragerii. +:!: În D101 (L25P) se preia reducerea calculată pe rd. 46 cu ocazia extragerii. 
-===4.2.2. Situaţie pentru anul 2025=== +===3.2.2. Situaţie pentru anul 2026=== 
  
-  * L25P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2025+  * L26P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2026
  
 Se poate utiliza pentru calculul trimestrial al impozitului. Se poate utiliza pentru calculul trimestrial al impozitului.
  
  
-==== 4.3. Buget de venituri şi cheltuieli previzionat pe anul 2025====+==== 3.3. Buget de venituri şi cheltuieli previzionat pe anul 2026====
  
 Livrăm un model de BVC simplificat, cu informaţii adaptate la societăţi comerciale: Livrăm un model de BVC simplificat, cu informaţii adaptate la societăţi comerciale:
Linia 760: Linia 762:
   V01  Bugetul de venituri şi cheltuieli   V01  Bugetul de venituri şi cheltuieli
  
-Se pot face previziuni pe anul 2025 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MIJOCII ŞI MARI (grupa P) din anul 2024.+Se pot face previziuni pe anul 2026 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MIJOCII ŞI MARI (grupa Z) din anul 2025.
    
 Exemplu de iniţializare: Exemplu de iniţializare:
      
-  An precedent            01/01/2024 31/12/2024 ..\CONT12.24+  An precedent            01/01/2025 31/12/2025 ..\CONT12.25
   An curent                 /  /       /  /   An curent                 /  /       /  /
  
 Unele date (de ex. bonusurile salariale) se înscriu manual. Biletele de valoare din rd.19 sunt defalcate pe rd.190-194, pe tipuri. Unele date (de ex. bonusurile salariale) se înscriu manual. Biletele de valoare din rd.19 sunt defalcate pe rd.190-194, pe tipuri.
 +
 +Dateşe previzionate pe 2026 se înscriu manual în col.2.
  
 Sunt calculate subtotaluri, iar în col.3 se calculează modificarea procentuală faţă de anul precedent.  Sunt calculate subtotaluri, iar în col.3 se calculează modificarea procentuală faţă de anul precedent. 
Linia 775: Linia 779:
  
  
-=====5. Noutăţi tehnice===== 
  
-**1.) Update utilizator bază de date** 
- 
-Există o nouă soluţie, care se lansează automat din baza de date hBILANT, atunci când apare o nouă versiune de update, de exemplu pentru corecţii sau pentru modificarea unor formulare de către ANAF. 
- 
-Posibilitatea de updatare este semnalată pe o fereastră direct din aplicaţie.  
- 
-[[https://hamorsoft1.odoo.com/web#id=100&cids=1&action=818&model=knowledge.article&view_type=form&menu_id=545|Vezi documentaţia detaliată ...]] 
- 
-**2.) Însumare numere selectate pe o fereastră** 
- 
-[[https://hamorsoft1.odoo.com/web#id=101&cids=1&model=knowledge.article&view_type=form| Vezi documentaţia detaliată ...]] 
- 
-**3.) Căutare secvenţă în definiţii** 
- 
-Dacă dorim de exemplu să căutăm un cont în formule, apâsând tasta ''Help''. în lista de taste funcţionale apare şi combinaţia: ''Shift F5''. Utilizarea acesteia necesită parola dezvoltator. În fereastra care apare se poate introduce de exemplu 213, care înseamnă, că se vor regăsi toate rândurile care conţin secvenţa "213", inclusiv 2131, 2132, 2133. Dacă tastăm "213+", atunci se vor regăsi toate rândurile care conţin în formulă ...213+..., însă nu vor fi regăsite rândurile cu formule de genul ....2131+.... 
- 
-Se poate regăsi astfel şi un număr de rând, de ex. "06A", atât rândul ca atare, cât şi formulele în care figurează- 
- 
-Căutarea se poate efectua atât în Operaţii curente, cât şi în Descriere situaţii. :!: Operaţia nu caută în titlul rândurilor sau în datele extrase, funcţionează numai pentru formulele lor de calcul. 
- 
-În Corelaţii se regăsesc de exemplu toate corelaţiile în care figurează "rd 19", inclusiv rd.191, 192 etc.  
- 
-Rezultatul va fi afişat într-un fişier tip text. 
- 
-Cu ajutorul tastelor ''windows v'' secvenţa căutată este preluată în Clipboard pentru utilizări ulterioare. 
-  
upgrade/nou_v36n.1772010192.txt.gz · Ultima modificare: 2026/02/25 09:03 de către Bodosi Maria

Unelte pagină

Donate Powered by PHP Valid HTML5 Valid CSS Driven by DokuWiki