Diferențe

Aici sunt prezentate diferențele dintre versiunile selectate și versiunea curentă a paginii.

Link către această vizualizare comparativă

--- upgrade:nou_v36k [2025/02/16 16:41]
Bodosi Maria [5. Update bază de date]
+++ upgrade:nou_v36k [2025/02/20 20:47] (curent)
Bodosi Maria [2. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit]
@@ Linia 1: / Linia 1: @@
-{{upgrade:constr.gif|}}
 .02.2025
 {{upgrade:bila_v36k.pdf|LISTARE}}
@@ Linia 17: / Linia 16: @@
 .) Ordinul 255/10.02.24 cu privire la reglementarea unor aspecte de raportare contabilă (MO 135/14.02.25)
+.) Ordinul 206/11.02.25 pentru aprobarea modelului, conținutului și instrucțiunilor de completare a formularelor 101 „Declarație privind impozitul pe profit” și 101 Grup fiscal „Declarație consolidată privind impozitul pe profit determinat de grupul fiscal (MO 140/18.02.25)
 ===== 1. Situaţii financiare anuale =====
@@ Linia 573: / Linia 575: @@
 ===== 3. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit =====
-:!: Există un proiect de modificare a formularului, încă nepublicat în MO. Situaţia livrată şi descrierea se referă la modelul care se regăseşte pe site-ul ANAF la data documentaţiei, nu ne putem pronunţa dacă D101 se poate depune în acest format. Vom livra un update şi vom actualiza documentaţia după ce apare Ordinul şi ANAF publică noul formular.
+===== 2. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit =====
+Ordinul 206/25 (5.) a introdus un nou model al declaraţiei. :!: Pentru utilizatorii plătitori de impozit pe profit se la care upgradeul a fost deja instalat la data documentaţiei se livrează un pachet dedicat care se poate importa cu hBILANTU.
 Pentru definitivarea impozitului pe profit, din hBILANT se poate utiliza situaţia:
@@ Linia 602: / Linia 606: @@
   * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221.
   * scutirea de impozit pe profit pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, inovare se înscrie în rd. 4222.
   * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432.
-  * în rd. 44 introduceți costul caselor de marcat electronice fiscale achiziţionate, care se poate deduce din impozit
+  * în rd. 45 se preia din sit. M24P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020, dacă este cazul
-  * în rd. 46 se preia din sit. M24P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020
+  * rd. 46 — se completează cu suma reprezentând impozitul pe profit determinat pentru efectuarea comparației cu impozitul minim pe cifra de afaceri, potrivit art. 18/1 alin. (5) din Codul fiscal. Impozitul pe profit minim se aplică numai pentru cei care au realizat o cifră de afaceri mai mare de 50 mil. euro în anul precedent!
-  * în rd. 49 introduceţi sumele declarate în D100.\\ După Recalcul, se obţine impozitul datorat/de recuperat în rd. 52 sau 53.
+  * rd. 48 — se preia suma de la rândul 481 sau 482, după caz.
+  * rd. 481 — se înscrie suma reprezentând impozitul pe profit anual datorat, în situația în care suma înscrisă la rândul 46 este mai mare decât suma înscrisă la rândul 47.
+  * rd. 482 — se înscrie suma reprezentând impozit pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri datorat, potrivit art. 18/1 dacă suma înscrisă la rd. 47 > rd.46.
+  * în rd. 50 introduceţi sumele declarate în D100.\\ După Recalcul, se obţine impozitul datorat/de recuperat în rd. 52 sau 53.
   * lansaţi Verificare corelaţii!
-La completarea fiecărui rând s-a înscris articolul din Codul fiscal referit de normele de completare a declarației.
+La completarea rândurilor s-a înscris articolul din Codul fiscal referit de normele de completare a declarației.
 == Operaţii în hBILANT==

hBILANT

Unelte utilizator

Unelte site

Diferențe

Unelte pagină