Unelte utilizator
upgrade:nou_v36j
Diferențe
Aici sunt prezentate diferențele dintre versiunile selectate și versiunea curentă a paginii.
| Ambele părți revizuirea anterioară Versiuni anterioare Urmatoarea versiune | Versiuni anterioare | ||
|
upgrade:nou_v36j [2025/02/16 15:52] Bodosi Maria [1.1. Tipuri de situaţii financiare] |
upgrade:nou_v36j [2025/02/20 20:42] (curent) Bodosi Maria [2. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit] |
||
|---|---|---|---|
| Linia 1: | Linia 1: | ||
| - | 11.02.25 | + | 20.02.25 |
| Linia 15: | Linia 15: | ||
| 3.) Codul fiscal, descărcabil în formă actualizată pentru începutul anului 2025 de la [[https:// | 3.) Codul fiscal, descărcabil în formă actualizată pentru începutul anului 2025 de la [[https:// | ||
| + | |||
| + | 4.) Ordinul 206/ | ||
| ===== 1. Situaţii financiare anuale ===== | ===== 1. Situaţii financiare anuale ===== | ||
| Linia 567: | Linia 569: | ||
| ===== 2. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit ===== | ===== 2. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit ===== | ||
| - | :!: Există un proiect | + | Ordinul 206/25 (4.) a introdus un nou model al declaraţiei. |
| Pentru definitivarea impozitului pe profit, din hBILANT se poate utiliza situaţia: | Pentru definitivarea impozitului pe profit, din hBILANT se poate utiliza situaţia: | ||
| Linia 596: | Linia 598: | ||
| * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221. | * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221. | ||
| * scutirea de impozit pe profit pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, | * scutirea de impozit pe profit pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, | ||
| - | * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432. | + | * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432. |
| - | * în rd. 44 introduceți costul caselor de marcat electronice fiscale achiziţionate, | + | * în rd. 45 se preia din sit. M24P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020, dacă este cazul |
| - | * în rd. 46 se preia din sit. M24P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020 | + | * rd. 46 — se completează cu suma reprezentând impozitul pe profit determinat pentru efectuarea comparației cu impozitul minim pe cifra de afaceri, potrivit art. 18/1 alin. (5) din Codul fiscal. Impozitul pe profit minim se aplică numai pentru cei care au realizat o cifră de afaceri mai mare de 50 mil. euro în anul precedent! |
| - | * în rd. 49 introduceţi sumele declarate în D100.\\ După Recalcul, se obţine impozitul datorat/de recuperat în rd. 52 sau 53. | + | * rd. 48 — se preia suma de la rândul 481 sau 482, după caz. |
| + | * rd. 481 — se înscrie suma reprezentând impozitul pe profit anual datorat, în situația în care suma înscrisă la rândul 46 este mai mare decât suma înscrisă la rândul 47. | ||
| + | * rd. 482 — se înscrie suma reprezentând impozit pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri datorat, potrivit art. 18/1 dacă suma înscrisă la rd. 47 > rd.46. | ||
| + | * în rd. 50 introduceţi sumele declarate în D100.\\ După Recalcul, se obţine impozitul datorat/de recuperat în rd. 52 sau 53. | ||
| * lansaţi Verificare corelaţii! | * lansaţi Verificare corelaţii! | ||
| - | La completarea | + | La completarea |
| == Operaţii în hBILANT== | == Operaţii în hBILANT== | ||
upgrade/nou_v36j.1739721123.txt.gz · Ultima modificare: 2025/02/16 15:52 de către Bodosi Maria
