hBILANT

Unelte utilizator

Unelte site

Traseu:
upgrade:nou_v36g

Diferențe

Aici sunt prezentate diferențele dintre versiunile selectate și versiunea curentă a paginii.

Link către această vizualizare comparativă

Ambele părți revizuirea anterioară Versiuni anterioare
Urmatoarea versiune 		Versiuni anterioare
upgrade:nou_v36g [2024/01/26 13:53]
Bodosi Maria [b) Operaţii pentru realizarea fişierelor de transmis] 		upgrade:nou_v36g [2024/02/28 14:46] (curent)
Bodosi Maria [a) Setare constante]
Linia 1: Linia 1:
-{{upgrade:constr.gif|}} 
  
-26.01.24+01.02.24 
  
-;;# 
 {{upgrade:bila_v36g.pdf|LISTARE}} {{upgrade:bila_v36g.pdf|LISTARE}}
-;;#+
  
 ====== hBILANT V3.6G - Situaţii financiare pe anul 2023 şi D101 pentru microentităţi şi entităţi mici ====== ====== hBILANT V3.6G - Situaţii financiare pe anul 2023 şi D101 pentru microentităţi şi entităţi mici ======
Linia 350: Linia 349:
   BIFA-MC      Bifa pt. mari contribuabili, depun bilanţ la Bucureşti   BIFA-MC      Bifa pt. mari contribuabili, depun bilanţ la Bucureşti
   COD-CAEN     Cod CAEN activitate principală   COD-CAEN     Cod CAEN activitate principală
-  COD-CAENE    Cod CAEN activitate efectiv desfăşurată - NOU!+  COD-CAENE    Cod CAEN activitate efectiv desfăşurată 
   COD-FPROP    Cod forma de proprietate   COD-FPROP    Cod forma de proprietate
   COD-JUDET    Cod judeţ   COD-JUDET    Cod judeţ
Linia 459: Linia 458:
 Importul datelor în Softul A are avantajul, că se pot revalida şi lista datele din formatul oficial, însă trebuie să efectuaţi câţiva paşi suplimentari. La lansare, apare un fişier text, în care sunt explicaţi paşii care urmează: Importul datelor în Softul A are avantajul, că se pot revalida şi lista datele din formatul oficial, însă trebuie să efectuaţi câţiva paşi suplimentari. La lansare, apare un fişier text, în care sunt explicaţi paşii care urmează:
  
-  * se deschide automat Softul A livrat. Verificaţi dacă între timp ANAF a postat o nouă versiune, descărcaţi în DECL_OBL/S100X sub denumirea S1003_XML.PDF sau S1005_XML.PDF de la [[https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/100X_2023.html|ANAF]].+  * se deschide automat Softul A livrat. Verificaţi dacă între timp ANAF a postat o nouă versiune, descărcaţi în DECL_OBL/S100X sub denumirea S1003_XML.PDF sau S1005_XML.PDF.
   * se importă datele din XML-ul generat în hBILANT astfel: se apasă butonul albastru Import fişier XML creat cu alte aplicaţii (se află în stânga butonului VALIDARE). În fereastra deschisă **se introduce cu CTRL V calea către fişierul XML** care este deja memorată în Clipboard şi se importă.   * se importă datele din XML-ul generat în hBILANT astfel: se apasă butonul albastru Import fişier XML creat cu alte aplicaţii (se află în stânga butonului VALIDARE). În fereastra deschisă **se introduce cu CTRL V calea către fişierul XML** care este deja memorată în Clipboard şi se importă.
   * :!: Atenţie! ANAF nu importă datele referitoare la:    * :!: Atenţie! ANAF nu importă datele referitoare la: 
Linia 552: Linia 551:
 Pentru alte situaţii, puteţi alege dintre listele: Pentru alte situaţii, puteţi alege dintre listele:
   * **Situaţie** - se listează de exemplu situaţia 59, într-o formă în care se listează numai rândurile/coloanele care nu încep cu caracterul <, adică nu conţin rândurile pe care s-au extras elemente de calcul.    * **Situaţie** - se listează de exemplu situaţia 59, într-o formă în care se listează numai rândurile/coloanele care nu încep cu caracterul <, adică nu conţin rândurile pe care s-au extras elemente de calcul. 
-  * **Situaţie detaliată** - se listează toate rândurile situaţiei, inclusiv cele care încep cu caracterul <. De ex. L22P, L23P, D59 au şi variante detaliate, cu rânduri care conţin informaţii suplimentare.+  * **Situaţie detaliată** - se listează toate rândurile situaţiei, inclusiv cele care încep cu caracterul <. De ex. L23P, L24P, K59 au şi variante detaliate, cu rânduri care conţin informaţii suplimentare.
  
 **Lista de erori** - recomandăm listarea ocazională pe ecran, pentru corectarea eventualelor erori de corelare. Cu ''F5'' se poate vizualiza oricând ultima listă de erori. **Lista de erori** - recomandăm listarea ocazională pe ecran, pentru corectarea eventualelor erori de corelare. Cu ''F5'' se poate vizualiza oricând ultima listă de erori.
Linia 562: Linia 561:
 a2) **listarea compactă** - opţional, listele vor apare mai compact, se elimină din paranteze conturile din titlul rândurilor. Rămân numai indicațiile privind rândurile însumate. Recomandăm testarea pe o copie a bazei de date sau pe demo, deoarece este o operaţie ireversibilă! Se procedează astfel: a2) **listarea compactă** - opţional, listele vor apare mai compact, se elimină din paranteze conturile din titlul rândurilor. Rămân numai indicațiile privind rândurile însumate. Recomandăm testarea pe o copie a bazei de date sau pe demo, deoarece este o operaţie ireversibilă! Se procedează astfel:
   * se lansează: hbilantu.exe DBF   * se lansează: hbilantu.exe DBF
-  * în Utilitare/Simplificare titlu rânduri, se indică grupa (ex. P sau R) în care se doreşte aplicarea metodei. Se poate indica eventual şi o situaţie dintr-o grupă. De exemplu:+  * în Utilitare/Simplificare titlu rânduri, se indică grupa (ex. J sau K) în care se doreşte aplicarea metodei. Se poate indica eventual şi o situaţie dintr-o grupă. De exemplu:
     * {{upgrade:f20_lung.pdf|Lista iniţială}}     * {{upgrade:f20_lung.pdf|Lista iniţială}}
     * {{upgrade:f20_comp.pdf|Lista compactă}}     * {{upgrade:f20_comp.pdf|Lista compactă}}
Linia 585: Linia 584:
 Conturile de cheltuieli apar şi în situaţiile J20, respectiv K20, precum şi în raportarea SAF-T. Recomandăm mutarea unor rulaje de pe alte conturi pe care s-au contabilizat asemenea informaţii.   Conturile de cheltuieli apar şi în situaţiile J20, respectiv K20, precum şi în raportarea SAF-T. Recomandăm mutarea unor rulaje de pe alte conturi pe care s-au contabilizat asemenea informaţii.  
 ===== 3. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit ===== ===== 3. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit =====
- 
-Modelul Declaraţiei 101 a fost actualizat începând cu anul 2021 de Ordinul 423/2022 (3.), pentru anul 2022 deocamdată nu există proiect de modificare a formularului.  
  
 Pentru definitivarea impozitului pe profit, în hBILANT se utilizează situaţia: Pentru definitivarea impozitului pe profit, în hBILANT se utilizează situaţia:
-    L22P DECLARATIE PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT     /AN 2022 (D101)+    L23P DECLARATIE PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT     /AN 2023 (D101)
  
 **Iniţializarea grupei L** **Iniţializarea grupei L**
Linia 595: Linia 592:
 Exemplu de iniţializare a grupei L: Exemplu de iniţializare a grupei L:
  
-    An precedent            01/01/2021 31/12/2021  ../CONT12.21 +    An precedent            01/01/2022 31/12/2022  ../CONT12.22 
-    Inc.an-sf.perioada      01/01/2022 31/12/2022  ../CONT12.22 +    Inc.an-sf.perioada      01/01/2023 31/12/2023  ../CONT12.23 
-    Inc.an-per.preced.      01/01/2022 30/11/2022  ../CONT12.22 +    Inc.an-per.preced.      01/01/2023 30/11/2023  ../CONT12.23 
-    Perioada curenta        01/12/2022 31/12/2022  ../CONT12.22+    Perioada curenta        01/12/2023 31/12/2023  ../CONT12.23
  
 Prin procedura de upgrade, perioadele sunt completate. Utilizatorul trebuie să indice doar bazele de date concrete din care se va extrage informaţia. Prin procedura de upgrade, perioadele sunt completate. Utilizatorul trebuie să indice doar bazele de date concrete din care se va extrage informaţia.
Linia 604: Linia 601:
 ** Mod de completare** ** Mod de completare**
  
-Se lansează Extragere în situaţia **L22P**, după care se înscriu manual sumele care nu pot fi preluate direct din contabilitate, dintre care amintim cele mai importante: +Se lansează Extragere în situaţie, după care se înscriu manual sumele care nu pot fi extrase direct din contabilitate, dintre care amintim cele mai importante: 
   * elementele similare veniturilor se înscriu pe rd. 08, din care se defalcă de la rd. 081 la rd. 084   * elementele similare veniturilor se înscriu pe rd. 08, din care se defalcă de la rd. 081 la rd. 084
   * din elementele similare cheltuielilor de pe rd.09 se defalcă manual sume pe rd. 091, dacă este cazul    * din elementele similare cheltuielilor de pe rd.09 se defalcă manual sume pe rd. 091, dacă este cazul 
   * amortizarea fiscală deductibilă se înscrie manual în rd.11, din care se defalcă pe rd.111...113    * amortizarea fiscală deductibilă se înscrie manual în rd.11, din care se defalcă pe rd.111...113 
-  * în rd.33M se poate înscrie amortizarea caselor de marcat >= 2500 lei (dacă nu s-a luat în considerare deja la amortizarea fiscală!). Se înscriu numai sumele aferente caselor de marcat a căror valoare se scade din impozit în rd. 44. +  * în rd.33J se poate înscrie amortizarea caselor de marcat >= 2500 lei (dacă nu s-a luat în considerare deja la amortizarea fiscală!). Se înscriu numai sumele aferente caselor de marcat a căror valoare se scade din impozit în rd. 44. 
      
-:!: Verificaţi cheltuielile de protocol nedeductibile calculate în rd.26. La livrare, sumele se extrag în rd. auxiliar 251 din ct. 6231. Dacă s-a utilizat contul vechi 623.1 procedaţi astfel: +:!: Verificaţi cheltuielile de protocol nedeductibile calculate în rd.26. La livrare, sumele se extrag în rd. auxiliar 251 din ct. 6231. 
-  * filtraţi rd. 251  +
-  * deplasaţi cursorul în col.  Sume - lei +
-  * tastaţi ''F1'', apare planul de conturi din 2022, căutaţi contul 623.1 +
-  * Cu Alt V se va arăta rulajul contului, înscrieţi suma manual în rd. 251 col.1 +
- +
-Recomandăm, ca din 2023 să utilizaţi planul de conturi actualizat, cu analiticele proprii, deoarece în raportarea SAF-T se verifică, ca conturile sintetice utilizate să fie cele din planul de conturi oficial!+
  
-Completaţi sumele nedeductibile din rândurile auxiliare 331-33N, introduse suplimentar, pe baza Codului fiscal valabil la sfârşitul anului 2022.+Completaţi sumele nedeductibile din rândurile auxiliare 331-33N, introduse suplimentar, pe baza Codului fiscal valabil la sfârşitul anului 2023.
   * în rd. 412 înscrieți impozitul pentru baruri de noapte etc.   * în rd. 412 înscrieți impozitul pentru baruri de noapte etc.
   * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221.   * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221.
Linia 624: Linia 615:
   * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432.    * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432. 
   * în rd. 44 introduceți costul caselor de marcat electronice fiscale achiziţionate, care se poate deduce din impozit   * în rd. 44 introduceți costul caselor de marcat electronice fiscale achiziţionate, care se poate deduce din impozit
-  * în rd. 46 se preia din sit. M22P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020 +  * în rd. 46 se preia din sit. M23P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020 
   * în rd. 49 introduceţi sumele declarate în D100.\\ După Recalcul, se obţine impozitul datorat/de recuperat în rd. 52 sau 53.   * în rd. 49 introduceţi sumele declarate în D100.\\ După Recalcul, se obţine impozitul datorat/de recuperat în rd. 52 sau 53.
   * lansaţi Verificare corelaţii!   * lansaţi Verificare corelaţii!
Linia 636: Linia 627:
 **a) Export D101 în XML** **a) Export D101 în XML**
  
-Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei L22P.\\ În catalogul \DECL_OBL\2022\D101 fişierul generat se regăseşte sub numele D101_CIF_2022_l2.XML.+Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei L23P.\\ În catalogul \DECL_OBL\2023\D101 fişierul generat se regăseşte sub numele D101_CIF_2023_l2.XML.
  
 **b) Generare si/sau semnare PDF** **b) Generare si/sau semnare PDF**
  
-  * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/101.html|ANAF]] formatul pdf pentru D101 şi salvaţi Softul A în catalogul ..\DECL_OBL\2022\D101 sub denumirea D101_CIF_2022_12.PDF (CIF=codul de înregistrare fiscală al societăţii).+  * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/101.html|ANAF]] formatul pdf pentru D101 şi salvaţi Softul A în catalogul ..\DECL_OBL\2023\D101 sub denumirea D101_CIF_2023_12.PDF (CIF=codul de înregistrare fiscală al societăţii).
  
 La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată: La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată:
Linia 646: Linia 637:
   * În cazul Adobe Reader XI:\\ Extended, Import Data   * În cazul Adobe Reader XI:\\ Extended, Import Data
   * În cazul Adobe Reader DC:\\ Edit, Form Options, Import Data    * În cazul Adobe Reader DC:\\ Edit, Form Options, Import Data 
-  * :!: Nou! Calea către fişier este salvată în Clipboard, deci cu ajutorul tastelor CTRL V se înscrie calea în fereastra care apare pentru identificarea fişierului de import +  * Calea către fişier este salvată în Clipboard, deci cu ajutorul tastelor CTRL V se înscrie calea în fereastra care apare pentru identificarea fişierului de import 
   * Verificaţi datele importate   * Verificaţi datele importate
   * completaţi //Date împuternicit//, dacă este cazul    * completaţi //Date împuternicit//, dacă este cazul 
Linia 670: Linia 661:
 ** Modalitate de depunere** ** Modalitate de depunere**
  
-Depunere electronică - fişierul D101_CIF_2022_12.PDF se transmite prin site-ul [[https://decl.anaf.mfinante.gov.ro|e-guvernare]].+Depunere electronică - fişierul D101_CIF_2023_12.PDF se transmite prin site-ul [[https://decl.anaf.mfinante.gov.ro|e-guvernare]].
  
-Pentru vizualizarea stării accesaţi meniul Vizualizare Stare Declaratii de pe ecranul de depunere.+Pentru vizualizarea stării accesaţi meniul //Vizualizare Stare Declaratii// de pe ecranul de depunere.
  
 **Termen de depunere** **Termen de depunere**
Linia 680: Linia 671:
     * organizaţiile nonprofit şi altele - art.15;     * organizaţiile nonprofit şi altele - art.15;
     * contribuabilii care obțin venituri majoritare din cultura cerealelor, a plantelor tehnice și a cartofului, pomicultură și viticultură.     * contribuabilii care obțin venituri majoritare din cultura cerealelor, a plantelor tehnice și a cartofului, pomicultură și viticultură.
-  * :!: OUG 153/20 (2.) prevede termenul de **25.06.23**, care este şi termenul de plată a impozitului!+  * :!: OUG 153/20 a introdus termenul de **25.06.23**, care este şi termenul de plată a impozitului!
  
  
Linia 692: Linia 683:
     S01  Analiza echilibrului financiar-ENTITATI MICI     S01  Analiza echilibrului financiar-ENTITATI MICI
  
-Datele se preiau din situațiile financiare din grupa R.+Datele se preiau din situațiile financiare din grupa K.
  
 **b) Solduri intermediare de gestiune** **b) Solduri intermediare de gestiune**
Linia 703: Linia 694:
 ==== 4.2. Situaţii de calcul==== ==== 4.2. Situaţii de calcul====
  
-În grupa L şi M se livrează situaţii de calcul ajutătoare, care se pot utiliza pentru calculul trimestrial/anual al impozitelor. Menţionăm, că formularele sunt actualizate de noi pe baza Codului fiscal, cu modificările valabile la sfârşitul anului 2022 sau începutul anului 2023 şi nu reprezintă formate oficiale, sunt numai instrumente de lucru.+În grupa L şi M se livrează situaţii de calcul ajutătoare, care se pot utiliza pentru calculul trimestrial/anual al impozitelor. Menţionăm, că formularele sunt actualizate de noi pe baza Codului fiscal, cu modificările valabile la sfârşitul anului 2023 sau începutul anului 2024 şi nu reprezintă formate oficiale, sunt numai instrumente de lucru.
  
  
Linia 711: Linia 702:
 **1) Prevederi legale** **1) Prevederi legale**
  
-OUG 153/20 s-a aplicat prima dată la închiderea anului 2021, însă pentru anul 2022 se aplică un mod de calcul diferit. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2022 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor:+OUG 153/20 s-a aplicat prima dată la închiderea anului 2021, însă pentru anul 2023 se aplică un mod de calcul diferit. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2023 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor:
   * **cf. art.I lit. a)**:    * **cf. art.I lit. a)**: 
     * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/venit dacă **capitalul propriu** este pozitiv     * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/venit dacă **capitalul propriu** este pozitiv
Linia 717: Linia 708:
   * **cf. art.I lit. b)**:   * **cf. art.I lit. b)**:
     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus
-    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2021+    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2022
     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:
  
Linia 745: Linia 736:
   * rezultatul net reportat - sold creditor, reprezentând diferenţa pozitivă dintre soldurile creditoare şi debitoare.   * rezultatul net reportat - sold creditor, reprezentând diferenţa pozitivă dintre soldurile creditoare şi debitoare.
  
-**2) Declaraţii şi termene modificate**+**2) Situaţii de calcul**
  
-OUG 153/20 a modificat şi termenele de declarare şi plată: +Pentru determinarea reducerilor de impozit, livrăm 2 situaţii de calcul în grupa:
-  * **D100** (numai pentru impozitul pe venit!) se depune până la **25.06.21**, care este şi termen de plată a impozitului +
-  * **D101** se depune până la **25.06.22**, care este şi termenul de plată a impozitului. +
- +
-**3) Situaţii de calcul** +
- +
-Pentru determinarea reducerii, livrăm 2 situaţii de calcul în grupa:+
   * **M - Calcul reduceri impozit cf. OUG 153/2020**, cu situaţiile:   * **M - Calcul reduceri impozit cf. OUG 153/2020**, cu situaţiile:
-    * M22M Calculator reducere impozit micro  cf. OUG 153/20 +    * M23M Calculator reducere impozit micro  cf. OUG 153/20 
-    * M22P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20+    * M23P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20
  
 Cu ajutorul acestora ne putem da seama, dacă entitatea îndeplineşte condiţiile pentru a beneficia de reduceri de impozit. Cu ajutorul acestora ne putem da seama, dacă entitatea îndeplineşte condiţiile pentru a beneficia de reduceri de impozit.
  
-**31) Situaţia M22M pentru impozitul pe venit**+**31) Situaţia M23M pentru impozitul pe venit**
  
-Iniţializarea se face pe întregul an. Acum sunt necesare informaţii din 3 ani:+Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani:
      
-  An precedent          01/01/2021 31/12/2021 ..\CONT21.DEM +  An precedent          01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT22.DEM 
-  An curent             01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT22.DEM+  An curent             01/01/2023 31/12/2023 ..\CONT23.DEM
   An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM    An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM 
  
Linia 785: Linia 770:
   * rd. 57 - impozitul anual datorat.   * rd. 57 - impozitul anual datorat.
  
-:!: Impozitul pe trim.IV se finalizează în sit. L22M, unde se preia şi reducerea din rd.56. Vezi cap.3.2.2. pentru definitivarea impozitului.+:!: Impozitul pe trim.IV se finalizează în sit. L23M, unde se preia şi reducerea din rd.56. Vezi cap.3.2.2. pentru definitivarea impozitului.
  
-**32) Situaţia M22P pentru impozitul pe profit**+**32) Situaţia M23P pentru impozitul pe profit**
  
-Iniţializarea se face pe întregul an. Acum sunt necesare informaţii din 3 ani:+Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani:
      
-  An precedent          01/01/2021 31/12/2021 ..\CONT21.DEM +  An precedent          01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT22.DEM 
-  An curent             01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT22.DEM+  An curent             01/01/2023 31/12/2023 ..\CONT23.DEM
   An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM    An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM 
  
Linia 799: Linia 784:
 prevăzută de lege, precum şi a costului de achiziţie al aparatelor de marcat electronice fiscale. prevăzută de lege, precum şi a costului de achiziţie al aparatelor de marcat electronice fiscale.
  
-Funcţionează asemănător situaţiei M22M de mai sus, cu următoarele diferenţe:+Funcţionează asemănător situaţiei M23M de mai sus, cu următoarele diferenţe:
   * rd. 50 - impozitul pe profit calculat şi contabilizat înainte de calculul reducerii (rulaj 691=4411)   * rd. 50 - impozitul pe profit calculat şi contabilizat înainte de calculul reducerii (rulaj 691=4411)
   * explicaţiile se referă la impozitul pe profit   * explicaţiile se referă la impozitul pe profit
  
-:!: În D101 (L22P) reducerea calculată nu se preia, formularul nu are încă o rubrică dedicată acestei informaţii. Vom adapta descrierea după modificarea formularului de către ANAF.+:!: În D101 (L23P) se preia reducerea calculată pe rd. 46.  
 +===4.2.2. Situaţii pentru anul 2023===
  
-===4.2.2. Situaţii pentru anul 2022=== +Formularul **L23M Calculator impozit venit MICROINTREPRINDERI/AN 2023** se poate utiliza pentru definitivarea impozitului pe venitul microîntreprinderii. Veniturile se extrag din contabilitate detaliat în rd.01-22, apoi în rândurile 23-35 se scad veniturile definite în art. 53 din Codul fiscal. 
- +
-Formularul **L22M Calculator impozit venit MICROINTREPRINDERI/AN 2022** se poate utiliza pentru definitivarea impozitului pe venitul microîntreprinderii. Veniturile se extrag din contabilitate detaliat în rd.01-22, apoi în rândurile 23-35 se scad veniturile definite în art. 53 din Codul fiscal. +
  
 În rd. 36-391 se aduc corecţii bazei de calcul.  În rd. 36-391 se aduc corecţii bazei de calcul. 
  
-În rd. 41 se corectează cota de impozitare (numai dacă este 3%) şi după //Recalcul// în rd. 42 vom avea impozitul calculat. În rd.45 se înscrie valoarea casei de marcat în trimestrul în care s-a achiziţionat. Valoarea se poate reporta pe 28 trimestre, în rd. 46.+În rd. 42 avem impozitul calculat. În rd.45 se înscrie valoarea casei de marcat în trimestrul în care s-a achiziţionat. Valoarea nu se mai poate reporta pentru anii următori!
  
 Exemplu de iniţializare grupa L pt. trim.IV la extragere: Exemplu de iniţializare grupa L pt. trim.IV la extragere:
  
-  Inc.an-sf.perioada    01/10/2022 - 31/12/2022 ..\CONT22.DEM+  Inc.an-sf.perioada    01/10/2023 - 31/12/2023 ..\CONT23.DEM
  
   * în rd. 43 se calculează sponsorizarea deductibilă de cel mult 20% din impozitul calculat, dacă beneficiarul a fost înscris în [[https://www.anaf.ro/anaf/internet/ANAF/servicii_online/registre/registrul_cult/!ut/p/a1/pZHNCoMwDICfxYNXG3WK7FZBrLKDbojay6jgH_hHdfP1p8Jgg9kNllvC9yUkQRQliHbsXpdsqvuONWtOzStRiUk0S_OtEDsQni6246kEXP2wAOkCwE5gePeBhAChYXtnww0A3KcvAH6av-f72n8-mN_8GFHhimuHDRCdSNhh2cFHtGz6bPtHirtMt0pEeV7kPOfKjS_lapqG8SiDDPM8K6xjhcJ7GT7xVT9OKHnB0NBGUZRAHbSxNWJJegBr0oAc/dl5/d5/L2dJQSEvUUt3QS80SmlFL1o2X0gxSDZIMjgySjBSMzgwUTVCRkVCOVMwR043/|Registrul entităţilor/unităţilor de cult]]. Modificaţi manual dacă o parte din sponsorizări s-au acordat unor beneficiari neincluşi în registru!   * în rd. 43 se calculează sponsorizarea deductibilă de cel mult 20% din impozitul calculat, dacă beneficiarul a fost înscris în [[https://www.anaf.ro/anaf/internet/ANAF/servicii_online/registre/registrul_cult/!ut/p/a1/pZHNCoMwDICfxYNXG3WK7FZBrLKDbojay6jgH_hHdfP1p8Jgg9kNllvC9yUkQRQliHbsXpdsqvuONWtOzStRiUk0S_OtEDsQni6246kEXP2wAOkCwE5gePeBhAChYXtnww0A3KcvAH6av-f72n8-mN_8GFHhimuHDRCdSNhh2cFHtGz6bPtHirtMt0pEeV7kPOfKjS_lapqG8SiDDPM8K6xjhcJ7GT7xVT9OKHnB0NBGUZRAHbSxNWJJegBr0oAc/dl5/d5/L2dJQSEvUUt3QS80SmlFL1o2X0gxSDZIMjgySjBSMzgwUTVCRkVCOVMwR043/|Registrul entităţilor/unităţilor de cult]]. Modificaţi manual dacă o parte din sponsorizări s-au acordat unor beneficiari neincluşi în registru!
   * în rd. 45-46 se înscrie valoarea caselor de marcat care nu s-a putut deduce anterior   * în rd. 45-46 se înscrie valoarea caselor de marcat care nu s-a putut deduce anterior
-  * în rd. 47 se preia reducerea de impozit calculată în sit. M22M, rd.56+  * în rd. 47 se preia reducerea de impozit calculată în sit. M23M, rd.56
   * rd.48 - dacă impozitul calculat este negativ, se va rectifica impozitul declarat în trimestrele anterioare, până ce impozitul datorat va fi zero!    * rd.48 - dacă impozitul calculat este negativ, se va rectifica impozitul declarat în trimestrele anterioare, până ce impozitul datorat va fi zero! 
  
 OUG 153/20 (2.) Art.I (12) b) pentru plătitorii de impozit pe veniturile microîntreprinderilor procentul aferent reducerii de impozit se aplică la impozitul datorat pe întregul an fiscal, iar valoarea reducerii rezultate se scade din impozitul aferent trimestrului IV. În cazul în care valoarea reducerii este mai mare decât impozitul aferent trimestrului IV, diferenţa care nu a fost scăzută din impozitul aferent trimestrului IV se scade din impozitul aferent trimestrelor anterioare, prin depunerea unei declaraţii rectificative. OUG 153/20 (2.) Art.I (12) b) pentru plătitorii de impozit pe veniturile microîntreprinderilor procentul aferent reducerii de impozit se aplică la impozitul datorat pe întregul an fiscal, iar valoarea reducerii rezultate se scade din impozitul aferent trimestrului IV. În cazul în care valoarea reducerii este mai mare decât impozitul aferent trimestrului IV, diferenţa care nu a fost scăzută din impozitul aferent trimestrului IV se scade din impozitul aferent trimestrelor anterioare, prin depunerea unei declaraţii rectificative.
-===4.2.3. Situaţii pentru anul 2023=== +===4.2.4. Situaţii pentru anul 2024===  
 + 
 +  * L24M Calculator impozit venit MICROINTREPRINDERI/AN 2024 
 +    * cota de impozitare este 1% sau 3% după caz, se va înscrie în rd. 41.
  
-  * L23M Calculator impozit venit MICROINTREPRINDERI/AN 2023 +:!: Din anul 2024: 
-    * cota de impozitare este 1% +  * nu se mai scade valoarea caselor de marcat 
-    * În rd. 44 se înscriu sponsorizările pentru care se acordă o deducere de impozit de cel mult 20%, pentru entităţile care apar în Registrul entităţilor nonprofit/unităţilor de cult pentru care se acordă deduceri fiscale cf. art.56 (1/1) din Codul fiscal.   +  * nu se mai pot deduce sponsorizări din impozit. 
  
-  * L23P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2023  +  * L24P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2024 
-    * în rd.252 se extrage contul **6321** pentru cheltuielile de protocol, cont introdus printre altele de Ordinul 2531/18+
  
 Situaţie utilizabilă pentru orice perioadă: Situaţie utilizabilă pentru orice perioadă:
Linia 836: Linia 822:
  
 Completarea situaţiei L78 este descrisă mai detaliat în [[hbilant:bila_3&#situatii_lunare|cap.3.2.]] Completarea situaţiei L78 este descrisă mai detaliat în [[hbilant:bila_3&#situatii_lunare|cap.3.2.]]
-==== 4.3. Buget de venituri şi cheltuieli previzionat pe anul 2023 ====+==== 4.3. Buget de venituri şi cheltuieli previzionat pe anul 2024 ====
  
 Livrăm un model de BVC simplificat, cu informaţii adaptate la societăţi comerciale: Livrăm un model de BVC simplificat, cu informaţii adaptate la societăţi comerciale:
  
-  U01  Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2023+  U01  Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2024
  
-Se pot face previziuni pentru 2023 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MICI (grupa D) din anul 2022. +Se pot face previziuni pentru 2024 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MICI (grupa K) din anul 2023. 
 Exemplu de iniţializare: Exemplu de iniţializare:
      
-  An precedent            01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT12.22+  An precedent            01/01/2023 31/12/2023 ..\CONT12.23
   An curent                 /  /       /  /   An curent                 /  /       /  /
  
upgrade/nou_v36g.1706277231.txt.gz · Ultima modificare: 2024/01/26 13:53 de către Bodosi Maria

Unelte pagină

Donate Powered by PHP Valid HTML5 Valid CSS Driven by DokuWiki