hBILANT

Unelte utilizator

Unelte site

Traseu:
upgrade:nou_v36e

Diferențe

Aici sunt prezentate diferențele dintre versiunile selectate și versiunea curentă a paginii.

Link către această vizualizare comparativă

Ambele părți revizuirea anterioară Versiuni anterioare
Urmatoarea versiune 		Versiuni anterioare
upgrade:nou_v36e [2023/02/25 17:08]
Bodosi Maria [b) listarea din Softul A] 		upgrade:nou_v36e [2023/02/25 18:28] (curent)
Bodosi Maria
Linia 1: Linia 1:
-{{upgrade:constr.gif|}} 
- 
 27.02.2023 27.02.2023
  
Linia 609: Linia 607:
   * registrul special utilizat la casele de marcat, rapoartele fiscale de închidere zilnică, memoriile fiscale care s-au umplut.   * registrul special utilizat la casele de marcat, rapoartele fiscale de închidere zilnică, memoriile fiscale care s-au umplut.
  
-===== 2. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit =====+===== 3. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit =====
  
-Modelul Declaraţiei 101 a fost actualizat pentru anul 2021 de Ordinul 423/2022 (3.).  +Modelul Declaraţiei 101 a fost actualizat începând cu anul 2021 de Ordinul 423/2022 (3.), pentru anul 2022 deocamdată nu există proiect de modificare a formularului. 
- +
-:!: Deoarece Ordinul şi fişierele de la ANAF au apărut târziu, firmele la care s-a rulat deja upgrade-ul, vor trebui să ruleze un update pentru ca formularele L21P şi L22P să fie actualizate! Vom anunţa în cap.4 de mai jos când acest update va fi disponibil.   +
  
 Pentru definitivarea impozitului pe profit, în hBILANT se utilizează situaţia: Pentru definitivarea impozitului pe profit, în hBILANT se utilizează situaţia:
-    L21P DECLARATIE PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT     /AN 2021 (D101)+    L22P DECLARATIE PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT     /AN 2022 (D101)
  
 **Iniţializarea grupei L** **Iniţializarea grupei L**
Linia 622: Linia 618:
 Exemplu de iniţializare a grupei L: Exemplu de iniţializare a grupei L:
  
-    An precedent            01/01/2020 31/12/2020  ../CONT12.20 +    An precedent            01/01/2021 31/12/2021  ../CONT12.21 
-    Inc.an-sf.perioada      01/01/2021 31/12/2021  ../CONT12.21 +    Inc.an-sf.perioada      01/01/2022 31/12/2022  ../CONT12.22 
-    Inc.an-per.preced.      01/01/2021 30/11/2021  ../CONT12.21 +    Inc.an-per.preced.      01/01/2022 30/11/2022  ../CONT12.22 
-    Perioada curenta        01/12/2021 31/12/2021  ../CONT12.21+    Perioada curenta        01/12/2022 31/12/2022  ../CONT12.22
  
 Prin procedura de upgrade, perioadele sunt completate. Utilizatorul trebuie să indice doar bazele de date concrete din care se va extrage informaţia. Prin procedura de upgrade, perioadele sunt completate. Utilizatorul trebuie să indice doar bazele de date concrete din care se va extrage informaţia.
Linia 631: Linia 627:
 ** Mod de completare** ** Mod de completare**
  
-Se lansează Extragere în situaţia **L21P**, după care se înscriu manual sumele care nu pot fi preluate direct din contabilitate, dintre care amintim cele mai importante: +Se lansează Extragere în situaţia **L22P**, după care se înscriu manual sumele care nu pot fi preluate direct din contabilitate, dintre care amintim cele mai importante: 
   * elementele similare veniturilor se înscriu pe rd. 08, din care se defalcă de la rd. 081 la rd. 084   * elementele similare veniturilor se înscriu pe rd. 08, din care se defalcă de la rd. 081 la rd. 084
   * din elementele similare cheltuielilor de pe rd.09 se defalcă manual sume pe rd. 091, dacă este cazul    * din elementele similare cheltuielilor de pe rd.09 se defalcă manual sume pe rd. 091, dacă este cazul 
   * amortizarea fiscală deductibilă se înscrie manual în rd.11, din care se defalcă pe rd.111...113    * amortizarea fiscală deductibilă se înscrie manual în rd.11, din care se defalcă pe rd.111...113 
-  * în rd.33M se poate înscrie costul de achiziţie a caselor de marcat cu valoarea sub 2500 lei sau amortizarea caselor de marcat >= 2500 lei (dacă nu s-a luat în considerare deja la amortizarea fiscală!). Se înscriu numai sumele aferente caselor de marcat a căror valoare se scade din impozit în rd. 44. +  * în rd.33M se poate înscrie amortizarea caselor de marcat >= 2500 lei (dacă nu s-a luat în considerare deja la amortizarea fiscală!). Se înscriu numai sumele aferente caselor de marcat a căror valoare se scade din impozit în rd. 44. 
      
-:!: Verificaţi cheltuielile de protocol nedeductibile calculate în rd.26. La livrare, sumele se extrag în rd. auxiliar 251 din ct. 6231. Dacă s-a lucrat cu contul vechi 623.1, se va semnala că nu există contul 6231. Procedaţi astfel:+:!: Verificaţi cheltuielile de protocol nedeductibile calculate în rd.26. La livrare, sumele se extrag în rd. auxiliar 251 din ct. 6231. Dacă s-a utilizat contul vechi 623.1 procedaţi astfel:
   * filtraţi rd. 251    * filtraţi rd. 251 
   * deplasaţi cursorul în col.  Sume - lei   * deplasaţi cursorul în col.  Sume - lei
-  * tastaţi ''F1'', apare planul de conturi din 2021, căutaţi contul 623.1+  * tastaţi ''F1'', apare planul de conturi din 2022, căutaţi contul 623.1
   * Cu Alt V se va arăta rulajul contului, înscrieţi suma manual în rd. 251 col.1   * Cu Alt V se va arăta rulajul contului, înscrieţi suma manual în rd. 251 col.1
  
-Completaţi sumele nedeductibile din rândurile auxiliare 331-33N, introduse suplimentar, pe baza Codului fiscal valabil la sfârşitul anului 2021.+Recomandăm, ca din 2023 să utilizaţi planul de conturi actualizat, cu analiticele proprii, deoarece în raportarea SAF-T se verifică, ca conturile sintetice utilizate să fie cele din planul de conturi oficial! 
 + 
 +Completaţi sumele nedeductibile din rândurile auxiliare 331-33N, introduse suplimentar, pe baza Codului fiscal valabil la sfârşitul anului 2022.
   * în rd. 412 înscrieți impozitul pentru baruri de noapte etc.   * în rd. 412 înscrieți impozitul pentru baruri de noapte etc.
   * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221.   * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221.
-  * scutirea de impozit pe profit pentru activitatea de cercetare-devoltare, inovare se înscrie în rd. 4222.+  * scutirea de impozit pe profit pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, inovare se înscrie în rd. 4222.
   * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432.    * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432. 
   * în rd. 44 introduceți costul caselor de marcat electronice fiscale achiziţionate, care se poate deduce din impozit   * în rd. 44 introduceți costul caselor de marcat electronice fiscale achiziţionate, care se poate deduce din impozit
-  * în rd. 45 se pot înscrie sumele plătite de angajator pentru educaţia timpurie a copiilor salariaţilor pentru trim.I.2021  +  * în rd. 46 se preia din sit. M22P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020 
-  * în rd. 46 se preia din sit. M21P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020 +
   * în rd. 49 introduceţi sumele declarate în D100.\\ După Recalcul, se obţine impozitul datorat/de recuperat în rd. 52 sau 53.   * în rd. 49 introduceţi sumele declarate în D100.\\ După Recalcul, se obţine impozitul datorat/de recuperat în rd. 52 sau 53.
   * lansaţi Verificare corelaţii!   * lansaţi Verificare corelaţii!
  
 La completarea fiecărui rând s-a înscris articolul din Codul fiscal referit de normele de completare a declarației. La completarea fiecărui rând s-a înscris articolul din Codul fiscal referit de normele de completare a declarației.
 +
  
 == Operaţii în hBILANT== == Operaţii în hBILANT==
Linia 662: Linia 660:
 **a) Export D101 în XML** **a) Export D101 în XML**
  
-Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei L21P.\\ În catalogul \DECL_OBL\2021\D101 fişierul generat se regăseşte sub numele D101_CIF_2021_l2.XML.+Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei L22P.\\ În catalogul \DECL_OBL\2022\D101 fişierul generat se regăseşte sub numele D101_CIF_2022_l2.XML.
  
 **b) Generare si/sau semnare PDF** **b) Generare si/sau semnare PDF**
  
-  * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/101.html|ANAF]] formatul pdf pentru D101 şi salvaţi Softul A în catalogul ..\DECL_OBL\2021\D101 sub denumirea D101_CIF_2021_12.PDF (CIF=codul de înregistrare fiscală al societăţii).+  * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/101.html|ANAF]] formatul pdf pentru D101 şi salvaţi Softul A în catalogul ..\DECL_OBL\2022\D101 sub denumirea D101_CIF_2022_12.PDF (CIF=codul de înregistrare fiscală al societăţii).
  
 La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată: La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată:
Linia 696: Linia 694:
 ** Modalitate de depunere** ** Modalitate de depunere**
  
-Depunere electronică - fişierul D101_CIF_2021_12.PDF se transmite prin site-ul [[https://decl.anaf.mfinante.gov.ro|e-guvernare]].+Depunere electronică - fişierul D101_CIF_2022_12.PDF se transmite prin site-ul [[https://decl.anaf.mfinante.gov.ro|e-guvernare]].
  
 Pentru vizualizarea stării accesaţi meniul Vizualizare Stare Declaratii de pe ecranul de depunere. Pentru vizualizarea stării accesaţi meniul Vizualizare Stare Declaratii de pe ecranul de depunere.
Linia 706: Linia 704:
     * organizaţiile nonprofit şi altele - art.15;     * organizaţiile nonprofit şi altele - art.15;
     * contribuabilii care obțin venituri majoritare din cultura cerealelor, a plantelor tehnice și a cartofului, pomicultură și viticultură.     * contribuabilii care obțin venituri majoritare din cultura cerealelor, a plantelor tehnice și a cartofului, pomicultură și viticultură.
-  * :!: NOU - OUG 153/20 (2.) prevede termenul de **25.06.22**, care este şi termenul de plată a impozitului!+  * până la **25.06.22** pentru societăţi comerciale cf. OUG 153/20,care este şi termenul de plată a impozitului
  
  
-===== 3. Alte situaţii =====+===== 4. Alte situaţii =====
  
-==== 3.1. Situaţii de analiză ====+==== 4.1. Situaţii de analiză ====
  
 **a) Analiza echilibrului financiar** **a) Analiza echilibrului financiar**
Linia 718: Linia 716:
     T01  Analiza echilibrului financiare     T01  Analiza echilibrului financiare
  
-Datele se preiau din situațiile financiare din grupa Q.+Datele se preiau din situațiile financiare din grupa E.
  
 **b) Solduri intermediare de gestiune** **b) Solduri intermediare de gestiune**
Linia 727: Linia 725:
 Datele se extrag direct din contabilitate, se poate utiliza şi pentru alte perioade. Datele se extrag direct din contabilitate, se poate utiliza şi pentru alte perioade.
  
-==== 3.2. Situaţii de calcul====+==== 4.2. Situaţii de calcul====
  
-===3.2.1. Situaţie de calcul pentru reducerea de impozit prevăzută de OUG 153/20===+===4.2.1. Situaţie de calcul pentru reducerea de impozit prevăzută de OUG 153/20===
  
-**1) Prevederi legale**+**Prevederi legale**
  
-OUG 153/20 se aplică prima dată la închiderea anului 2021. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor la sfârşitul anului 2021:+OUG 153/20 s-a aplicat prima dată la închiderea anului 2021, însă pentru anul 2022 se aplică un mod de calcul diferit. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2022 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor:
   * **cf. art.I lit. a)**:    * **cf. art.I lit. a)**: 
     * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/venit dacă **capitalul propriu** este pozitiv     * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/venit dacă **capitalul propriu** este pozitiv
Linia 739: Linia 737:
   * **cf. art.I lit. b)**:   * **cf. art.I lit. b)**:
     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus
-    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2020+    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2021
     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:
  
Linia 750: Linia 748:
 |  10%  | peste 25%| |  10%  | peste 25%|
  
-Procentele de la pct. a) (2%) se însumează cu procentele de la pct. b) (5%-10%, dacă este cazul) şi rezultă procentul total de reducere de care poate beneficia contribuabilul.+  * **cf. art.I lit. c)**: 
 +    * o reducere cu **3%** dacă **capitalul propriu ajustat a crescut faţă de anul 2020 cu cel puţin 5%** şi dacă se îndeplinesc şi condiţiile de la lit.a). 
 + 
 +Procentele de la pct. a) (2%) se însumează cu procentele de la pct. b) (5%-10%, dacă este cazul) şi c) 3% şi rezultă procentul total de reducere de care poate beneficia contribuabilul.
  
 În **capitalul propriu** este inclus şi rezultatul, care în acest moment încă nu conţine reducerea de impozit. În **capitalul propriu** este inclus şi rezultatul, care în acest moment încă nu conţine reducerea de impozit.
Linia 764: Linia 765:
   * rezultatul net reportat - sold creditor, reprezentând diferenţa pozitivă dintre soldurile creditoare şi debitoare.   * rezultatul net reportat - sold creditor, reprezentând diferenţa pozitivă dintre soldurile creditoare şi debitoare.
  
-**2) Declaraţii şi termene modificate**+**Situaţie de calcul**
  
-OUG 153/20 modifică şi termenele de declarare şi plată: +Pentru determinarea reducerii, livrăm o situaţie de calcul în grupa **M - Calcul reduceri impozit cf. OUG 153/2020**, cu situaţia: 
-  * **D101** se depune până la **25.06.22**, care este şi termenul de plată a impozitului +  * M22P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20
-  +
-:!: Cum am amintit mai sus, D101 încă nu au fost adaptată pentru înscrierea reducerilor cf. OUG 153/20, deocamdată nu conţine un rând pentru înscrierea reducerii.+
  
-**3) Situaţie de calcul** +Iniţializarea se face pe întregul an. Acum sunt necesare informaţii din 3 ani:
- +
-Pentru determinarea reducerii, livrăm o situaţie de calcul în grupa: +
-  * **M - Calcul reduceri impozit cf. OUG 153/2020**, cu situaţia: +
-     * M21P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20 +
- +
-Cu ajutorul acesteia ne putem da seama, dacă entitatea îndeplineşte condiţiile pentru a beneficia de reduceri de impozit. +
- +
-Iniţializarea se face pe întregul an:  +
-   +
-  An precedent          01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM +
-  An curent             01/01/2021 31/12/2021 ..\CONT21.DEM+
      
-Cf. OUG 153/20 impozitul pe profit anual reprezintă impozitul pe profit după scăderea creditului fiscal extern, +  An precedent          01/01/2021 31/12/2021 ..\CONT21.DEM 
-impozitului pe profit scutit sau redus, sumelor reprezentând sponsorizare şi/sau mecenat, burse private, în limita +  An curent             01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT22.DEM 
-prevăzută de lege, precum şi a costului de achiziţie al aparatelor de marcat electronice fiscale.+  An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM 
  
 Calculele se efectuează astfel: Calculele se efectuează astfel:
   * pe rd. 29-49 sunt preluate din conturi toate informaţiile privind capitalurile (numerotarea rândurilor coincide cu cea din sit.10 din situaţiile financiare)   * pe rd. 29-49 sunt preluate din conturi toate informaţiile privind capitalurile (numerotarea rândurilor coincide cu cea din sit.10 din situaţiile financiare)
-  * **capitalul propriu contabil** am considerat că este cel din rd.46+  * **capitalul propriu contabil** este cel din rd.46
   * **capitalul propriu ajustat** este calculat în rd.49A   * **capitalul propriu ajustat** este calculat în rd.49A
-  * rd. 50 - impozitul pe profit calculat şi contabilizat înainte de calculul reducerii (rulaj 691=4411)  +  * rd. 50 - impozitul pe venit calculat şi contabilizat înainte de calculul reducerii (rulaj 698=4418)  
-  * în rd. 51 este calculat capital propriu/capital social subscris. Dacă < 0,5 nu se pot acorda reducerile!+  * în rd. 51 este calculat capitalul propriu/capitalul social subscris. Dacă < 0,5 nu se pot acorda reducerile!
   * în rd. 52 s-a calculat **reducerea de la art.I lit.a)**, 2%, dacă a crescut capitalul propriu. Modificaţi pe 0% dacă rd.51 < 0,5!   * în rd. 52 s-a calculat **reducerea de la art.I lit.a)**, 2%, dacă a crescut capitalul propriu. Modificaţi pe 0% dacă rd.51 < 0,5!
-  * rd. 53 - procentul de creştere a capitalului propriu ajustat faţă de 2020 +  * rd. 53 - procentul de creştere a capitalului propriu ajustat faţă de anul precedent 
-  * rd. 54 - cota rezultată din tabelul de la **art.I lit.b)** din OUG 153/20 (2.). În hBILANT, tabelul a fost descris cu noua funcţie **RED-IMPOZIT** +  * rd. 54 - cota rezultată din tabelul de la **art.I lit.b)** din OUG 153/20 (2.). În hBILANT, tabelul a fost descris cu funcţia **RED-IMPOZIT** 
-  * rd. 55 - se adună cele 2 cote din rd. 52+54+  * rd. 541 - se calculează creşterea capitalului propriu ajustat faţă de anul 2020 
 +  * rd. 542 - este calculată cota de 3%, dacă rd.541 >5% şi dacă se îndeplinesc şi condiţiile pentru reducerea şi de la pct. a).   
 +  * rd. 55 - se adună cele 3 cote din rd. 52+54+542
   * rd. 56 - valoarea reducerii de impozit   * rd. 56 - valoarea reducerii de impozit
   * rd. 57 - impozitul anual datorat.   * rd. 57 - impozitul anual datorat.
  
-:!: În D101 (L21P) reducerea calculată nu se preia, formularul nu are încă o rubrică dedicată acestei informaţii. Vom adapta descrierea după modificarea formularului de către ANAF.+:!: Impozitul pe trim.IV se finalizează în sit. L22P, unde în rd.46 se preia şi reducerea din rd.56. 
  
-===3.2.3. Situaţii pentru anul 2022===  
  
-  * L22P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2022  
-    * în rd.252 se extrage contul **6321** pentru cheltuielile de protocol, cont introdus printre altele de Ordinul 2531/18 
  
-Situaţia L22P se actualizează prin update la formularul din OUG 423/22 (3.). + 
-==== 3.3. Buget de venituri şi cheltuieli previzionat pe anul 2022====+ 
 +===4.2.2. Situaţie pentru anul 2023===  
 + 
 +  * L23P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2023 
 + 
 +Se poate utiliza pentru calculul trimestrial al impozitului. 
 + 
 + 
 +==== 4.3. Buget de venituri şi cheltuieli previzionat pe anul 2023====
  
 Livrăm un model de BVC simplificat, cu informaţii adaptate la societăţi comerciale: Livrăm un model de BVC simplificat, cu informaţii adaptate la societăţi comerciale:
  
-  V01  Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2022+  V01  Bugetul de venituri şi cheltuieli
  
-Se pot face previziuni pe anul 2022 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MIJOCII ŞI MARI (grupa Q) din anul 2021. +Se pot face previziuni pe anul 2023 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MIJOCII ŞI MARI (grupa E) din anul 2022. 
 + 
 Exemplu de iniţializare: Exemplu de iniţializare:
      
-  An precedent            01/01/2021 31/12/2021 ..\CONT12.21+  An precedent            01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT12.22
   An curent                 /  /       /  /   An curent                 /  /       /  /
  
Linia 829: Linia 825:
  
  
-=====4. Update bază de date=====+=====5. Update bază de date=====
  
 În hBILANTU există utilitarul: În hBILANTU există utilitarul:
Linia 840: Linia 836:
 :!: Urmăriţi acest capitol pentru eventuale corecturi. :!: Urmăriţi acest capitol pentru eventuale corecturi.
  
-**Update hBILANT V3.6B3** (28.03.2022) 
- 
-Serveşte pentru înlocuirea formularelor: 
-  * L21P DECLARATIE PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT     / 2021 (D101) 
-  * L22P Calculator IMPOZIT PE PROFIT               / 2022 
- 
-Formularele sunt elaborate acum în baza Ordinului 423/22 (3.) şi se poate depune D101 pentru anul 2021. 
  
  
  
upgrade/nou_v36e.1677344898.txt.gz · Ultima modificare: 2023/02/25 17:08 de către Bodosi Maria

Unelte pagină

Donate Powered by PHP Valid HTML5 Valid CSS Driven by DokuWiki