Diferențe

Aici sunt prezentate diferențele dintre versiunile selectate și versiunea curentă a paginii.

Link către această vizualizare comparativă

--- upgrade:nou_v36d [2023/01/30 12:15]
Bodosi Maria [st.30 - DATE INFORMATIVE]
+++ upgrade:nou_v36d [2023/02/25 17:07] (curent)
Bodosi Maria [b) Operaţii pentru realizarea fişierelor de transmis]
@@ Linia 1: / Linia 1: @@
 .01.2023.
-{{upgrade:constr.gif|}}
 ;;#
@@ Linia 142: / Linia 140: @@
 ==st.20 - CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE==
-Situaţiile diferă ca structură, în st.P20 datele sunt prezentate mult mai compact faţă de R20. În st. P20 există câteva rânduri suplimentare al căror titlu începe cu semnul <. Acestea apar - dacă este nevoie - numai în lista detaliată şi au fost introduse pentru faptul, că trebuie înscrise foarte multe conturi pe câte un rând de formulă, ca urmare acestea încap numai pe mai multe rânduri auxiliare.
+Situaţiile diferă ca structură, în st.C20 datele sunt prezentate mult mai compact faţă de D20. În st. C20 există câteva rânduri suplimentare al căror titlu începe cu semnul <. Acestea apar - dacă este nevoie - numai în lista detaliată şi au fost introduse pentru faptul, că trebuie înscrise foarte multe conturi pe câte un rând de formulă, ca urmare acestea încap numai pe mai multe rânduri auxiliare.
-:!: Ca noutate, din rd.01 //Cifra de afaceri// datele trebuie defalcate pe noul rând:
+Din rd.01 //Cifra de afaceri// datele trebuie defalcate pe rândul:
   * 01A - din care, **cifra de afaceri netă corespunzătoare activității preponderente efectiv desfășurate**
 Noi am extras aici sumele din aceleaşi conturi ca şi pentru cifra de afaceri, corectaţi manual dacă activitatea efectiv desfăşurată diferă de cea din CAEN-ul principal.
-:!: În rd.06A/19A apare informaţia:
+:!: În rd.06A şi 06B/19A şi 19B apar informaţiile:
-  * din care, cheltuieli privind consumul de energie (ct.6051). Menţionăm, că acest nou cont sintetic de gradul 2 a fost introdus tocmai de Ordinul 85/22 (1.), deci deocamdată nu s-a putut contabiliza pe el. La extragere este semnalat faptul, că contul 6051 nu există! De aceea, datele se înscriu manual. Dacă nu s-au utilizat analitice, o soluţie ar fi filtrarea recepţiilor din hMARFA pe anii 2020 şi2021 de la furnizorii acestor utilităţi. Cu ''F4'' se poate însuma total valoare factură, iar împărţind cu 1,19 se obţine total valoare fără TVA.
+  * cheltuieli privind consumul de energie (ct.6051)
-  * pentru a nu se uita completarea acestor rânduri, s-au introdus corelaţii suplimentare. Ignoraţi dacă nu au existat asemenea cheltuieli.
+  * cheltuieli privind consumul de gaze naturale (6053).
+Contul 6053 a fost introdus la începutul anului 2023, cu aplicare retroactivă şi pentru 2022. La fel s-a procedat şi în 2022 pentru contul 6051.
+La extragere va fi semnalat de regulă faptul, că contul 6051 sau 6053 nu există! De aceea, datele se înscriu manual. Dacă nu s-au utilizat analitice, o soluţie ar fi filtrarea recepţiilor din hMARFA pe anii 2021 şi2022 de la furnizorii acestor utilităţi. Cu ''F4'' se poate însuma total valoare factură, iar împărţind cu 1,19 se obţine total valoare fără TVA.
+O altă variantă ar fi stornarea sumelor de pe contul pe care s-au contabilizat înainte de luna decembrie şi introducerea unui articol pe întreg anul 2022, utilizând contul 6053. Acest lucru nu va rezolva însă anul 2021, pentru care suma se va defalca manual din rd. 06, respectiv 19.
+Pentru a nu se uita completarea acestor rânduri, s-au introdus corelaţii suplimentare. Ignoraţi dacă nu au existat asemenea cheltuieli.
 ==st.30 - DATE INFORMATIVE==
@@ Linia 175: / Linia 181: @@
 |rd.045A| - //cheltuieli în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii//|
 |**cap.VIII**|**Alte informaţii**|
-|rd.046|Numai în R30 se defalcă manual pe rd. 046A şi 046B.|
+|rd.046|Numai în D30 se defalcă manual pe rd. 046A şi 046B.|
-|rd.047|Numai în R30 se defalcă manual pe rd. 047A şi 047B.|
+|rd.047|Numai în D30 se defalcă manual pe rd. 047A şi 047B.|
 |rd.052|În rd.052A se defalcă //acţiunile şi părtile sociale emise de nerezidenţi// cu deţinere peste 10%.|
-|rd.058|Numai în R30 se defalcă manual creanţele între rd.058 şi rd. 058A între entităţi afiliate/neafiliate.|
+|rd.058|Numai în D30 se defalcă manual creanţele între rd.058 şi rd. 058A între entităţi afiliate/neafiliate.|
 |rd.059| //Creanţe neîncasate la termenul stabilit// Din **hMARFA** se poate lansa //lista facturilor neîncasate// la sfârşitul anului corespunzător|
 |rd.074A/076A|//Dobânzi încasate de la nerezidenţi// - informaţiile se extrag din ct.4518,4538.|
-|rd.080A/082A|nou - //dețineri de obligațiuni verzi// |
+|rd.106/108|Numai în D30 se defalcă manual pe rd. 109 şi 109A.|
-|rd.105A/107A|nou - //valoarea obligațiunilor verzi emise de entitate// |
+|rd.114/116|Numai în D30 se defalcă manual între rd. 117 din care 118 şi 118A.|
-|rd.106/108|Numai în R30 se defalcă manual pe rd. 109 şi 109A.|
+|rd.124/128|Numai în D30 se defalcă manual din rd. 128 în 128A.|
-|rd.114/116|Numai în R30 se defalcă manual între rd. 117 din care 118 şi 118A.|
-|rd.124/128|Numai în R30 se defalcă manual din rd. 128 în 128A.|
 |rd.126/130|//Capitalul subscris vărsat// - se defalcă în rândurile 127-129/131-134, în funcţie de structura capitalului. Am introdus o corelaţie suplimentară pentru verificarea defalcării.|
 |**cap.XII**|**Capital social vărsat**|
@@ Linia 193: / Linia 197: @@
 |**cap.XVI**|**Repartizare dividende interimare**|
 |rd.161B/165B|Sumele se preiau din rulajul 463=456|
-|rd.-/170A|**XIX. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587)** - în st.F30 se defalcă pe inundaţii, secetă, alunecări de teren |
+|rd.-/170A|**XIX. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587)**|
-:!: După completarea acestei situaţii, lansaţi obligatoriu **Calcul**, pentru a se calcula procentele în col.2 şi 4 din subcapitolul XII (dar şi pentru a recalcula totalurile la alte defalcări).
+:!: După completarea acestei situaţii, lansaţi obligatoriu **Calcul**, pentru a se calcula procentele în col.2 şi 4 din subcapitolul XII (dar şi pentru a recalcula totalurile de la alte defalcări).
 La unele conturi din situaţia 30 sunt introduse analiticele fictive ...x,...y, deoarece sumele trebuie defalcate ocazional între mai multe rânduri. Aceste conturi sunt: 508, 5125, 5198, 1682. Notaţi rândurile din lista de erori după extragere. Apare semnul ? lângă rândurile respective. Defalcaţi sumele manual sau ignoraţi eroarea semnalată.
@@ Linia 538: / Linia 542: @@
   * Export selectiv   - exportă toate situaţiile selectate.
 Variante de export:
   * **Excel/Open Office (.XML)** - nu presupune Excel instalat pe calculator. Nu acceptă situațiile 30 şi 40.
   * **Excel (.XLS)** - presupune programul Excel instalat pe calculator (cel puţin Excel 2003). Se pot exporta toate situațiile.
@@ Linia 805: / Linia 810: @@
   * rd. 54 - cota rezultată din tabelul de la **art.I lit.b)** din OUG 153/20 (2.). În hBILANT, tabelul a fost descris cu funcţia **RED-IMPOZIT**
   * rd. 541 - se calculează creşterea capitalului propriu ajustat faţă de anul 2020
-  * rd. 542 - este calculată cota de 3%, dacă rd.541 >5%
+  * rd. 542 - este calculată cota de 3%, dacă rd.541 >5% şi dacă se îndeplinesc şi condiţiile pentru reducerea şi de la pct. a).
   * rd. 55 - se adună cele 3 cote din rd. 52+54+542
   * rd. 56 - valoarea reducerii de impozit
@@ Linia 812: / Linia 817: @@
 :!: Impozitul pe trim.IV se finalizează în sit. L22M, unde se preia şi reducerea din rd.56. Vezi cap.3.2.2. pentru definitivarea impozitului.
-**32) Situaţia M21P pentru impozitul pe profit**
+**32) Situaţia M22P pentru impozitul pe profit**
 Iniţializarea se face pe întregul an. Acum sunt necesare informaţii din 3 ani:

hBILANT

Unelte utilizator

Unelte site

Diferențe

Unelte pagină