Diferențe

Aici sunt prezentate diferențele dintre versiunile selectate și versiunea curentă a paginii.

Link către această vizualizare comparativă

--- upgrade:nou_v36d [2023/01/30 10:02]
Bodosi Maria [Operaţii în hBILANT]
+++ upgrade:nou_v36d [2023/02/25 17:07] (curent)
Bodosi Maria [b) Operaţii pentru realizarea fişierelor de transmis]
@@ Linia 1: / Linia 1: @@
 .01.2023.
-{{upgrade:constr.gif|}}
 ;;#
@@ Linia 142: / Linia 140: @@
 ==st.20 - CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE==
-Situaţiile diferă ca structură, în st.P20 datele sunt prezentate mult mai compact faţă de R20. În st. P20 există câteva rânduri suplimentare al căror titlu începe cu semnul <. Acestea apar - dacă este nevoie - numai în lista detaliată şi au fost introduse pentru faptul, că trebuie înscrise foarte multe conturi pe câte un rând de formulă, ca urmare acestea încap numai pe mai multe rânduri auxiliare.
+Situaţiile diferă ca structură, în st.C20 datele sunt prezentate mult mai compact faţă de D20. În st. C20 există câteva rânduri suplimentare al căror titlu începe cu semnul <. Acestea apar - dacă este nevoie - numai în lista detaliată şi au fost introduse pentru faptul, că trebuie înscrise foarte multe conturi pe câte un rând de formulă, ca urmare acestea încap numai pe mai multe rânduri auxiliare.
-:!: Ca noutate, din rd.01 //Cifra de afaceri// datele trebuie defalcate pe noul rând:
+Din rd.01 //Cifra de afaceri// datele trebuie defalcate pe rândul:
   * 01A - din care, **cifra de afaceri netă corespunzătoare activității preponderente efectiv desfășurate**
 Noi am extras aici sumele din aceleaşi conturi ca şi pentru cifra de afaceri, corectaţi manual dacă activitatea efectiv desfăşurată diferă de cea din CAEN-ul principal.
-:!: În rd.06A/19A apare informaţia:
+:!: În rd.06A şi 06B/19A şi 19B apar informaţiile:
-  * din care, cheltuieli privind consumul de energie (ct.6051). Menţionăm, că acest nou cont sintetic de gradul 2 a fost introdus tocmai de Ordinul 85/22 (1.), deci deocamdată nu s-a putut contabiliza pe el. La extragere este semnalat faptul, că contul 6051 nu există! De aceea, datele se înscriu manual. Dacă nu s-au utilizat analitice, o soluţie ar fi filtrarea recepţiilor din hMARFA pe anii 2020 şi2021 de la furnizorii acestor utilităţi. Cu ''F4'' se poate însuma total valoare factură, iar împărţind cu 1,19 se obţine total valoare fără TVA.
+  * cheltuieli privind consumul de energie (ct.6051)
-  * pentru a nu se uita completarea acestor rânduri, s-au introdus corelaţii suplimentare. Ignoraţi dacă nu au existat asemenea cheltuieli.
+  * cheltuieli privind consumul de gaze naturale (6053).
+Contul 6053 a fost introdus la începutul anului 2023, cu aplicare retroactivă şi pentru 2022. La fel s-a procedat şi în 2022 pentru contul 6051.
+La extragere va fi semnalat de regulă faptul, că contul 6051 sau 6053 nu există! De aceea, datele se înscriu manual. Dacă nu s-au utilizat analitice, o soluţie ar fi filtrarea recepţiilor din hMARFA pe anii 2021 şi2022 de la furnizorii acestor utilităţi. Cu ''F4'' se poate însuma total valoare factură, iar împărţind cu 1,19 se obţine total valoare fără TVA.
+O altă variantă ar fi stornarea sumelor de pe contul pe care s-au contabilizat înainte de luna decembrie şi introducerea unui articol pe întreg anul 2022, utilizând contul 6053. Acest lucru nu va rezolva însă anul 2021, pentru care suma se va defalca manual din rd. 06, respectiv 19.
+Pentru a nu se uita completarea acestor rânduri, s-au introdus corelaţii suplimentare. Ignoraţi dacă nu au existat asemenea cheltuieli.
 ==st.30 - DATE INFORMATIVE==
@@ Linia 157: / Linia 163: @@
 :!: Efectuaţi extragere în **grupa O** înainte de extragerea situației. Astfel, se vor prelua eventualele restanţe la plata impozitelor şi taxelor.
-^  rd. P30 sau R30  ^  Explicaţii  ^
+^  rd. C30 sau D30  ^  Explicaţii  ^
 |**cap.I**| **Date privind rezultatul înregistrat**|
 |rd.003| //Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere// - va fi înscris 1 automat în col.1 dacă rezultatul contabil este zero|
@@ Linia 175: / Linia 181: @@
 |rd.045A| - //cheltuieli în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii//|
 |**cap.VIII**|**Alte informaţii**|
-|rd.046|Numai în R30 se defalcă manual pe rd. 046A şi 046B.|
+|rd.046|Numai în D30 se defalcă manual pe rd. 046A şi 046B.|
-|rd.047|Numai în R30 se defalcă manual pe rd. 047A şi 047B.|
+|rd.047|Numai în D30 se defalcă manual pe rd. 047A şi 047B.|
 |rd.052|În rd.052A se defalcă //acţiunile şi părtile sociale emise de nerezidenţi// cu deţinere peste 10%.|
-|rd.058|Numai în R30 se defalcă manual creanţele între rd.058 şi rd. 058A între entităţi afiliate/neafiliate.|
+|rd.058|Numai în D30 se defalcă manual creanţele între rd.058 şi rd. 058A între entităţi afiliate/neafiliate.|
 |rd.059| //Creanţe neîncasate la termenul stabilit// Din **hMARFA** se poate lansa //lista facturilor neîncasate// la sfârşitul anului corespunzător|
 |rd.074A/076A|//Dobânzi încasate de la nerezidenţi// - informaţiile se extrag din ct.4518,4538.|
-|rd.080A/082A|nou - //dețineri de obligațiuni verzi// |
+|rd.106/108|Numai în D30 se defalcă manual pe rd. 109 şi 109A.|
-|rd.105A/107A|nou - //valoarea obligațiunilor verzi emise de entitate// |
+|rd.114/116|Numai în D30 se defalcă manual între rd. 117 din care 118 şi 118A.|
-|rd.106/108|Numai în R30 se defalcă manual pe rd. 109 şi 109A.|
+|rd.124/128|Numai în D30 se defalcă manual din rd. 128 în 128A.|
-|rd.114/116|Numai în R30 se defalcă manual între rd. 117 din care 118 şi 118A.|
-|rd.124/128|Numai în R30 se defalcă manual din rd. 128 în 128A.|
 |rd.126/130|//Capitalul subscris vărsat// - se defalcă în rândurile 127-129/131-134, în funcţie de structura capitalului. Am introdus o corelaţie suplimentară pentru verificarea defalcării.|
 |**cap.XII**|**Capital social vărsat**|
@@ Linia 193: / Linia 197: @@
 |**cap.XVI**|**Repartizare dividende interimare**|
 |rd.161B/165B|Sumele se preiau din rulajul 463=456|
-|rd.-/170A|**XIX. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587)** - în st.F30 se defalcă pe inundaţii, secetă, alunecări de teren |
+|rd.-/170A|**XIX. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587)**|
-:!: După completarea acestei situaţii, lansaţi obligatoriu **Calcul**, pentru a se calcula procentele în col.2 şi 4 din subcapitolul XII (dar şi pentru a recalcula totalurile la alte defalcări).
+:!: După completarea acestei situaţii, lansaţi obligatoriu **Calcul**, pentru a se calcula procentele în col.2 şi 4 din subcapitolul XII (dar şi pentru a recalcula totalurile de la alte defalcări).
 La unele conturi din situaţia 30 sunt introduse analiticele fictive ...x,...y, deoarece sumele trebuie defalcate ocazional între mai multe rânduri. Aceste conturi sunt: 508, 5125, 5198, 1682. Notaţi rândurile din lista de erori după extragere. Apare semnul ? lângă rândurile respective. Defalcaţi sumele manual sau ignoraţi eroarea semnalată.
@@ Linia 201: / Linia 205: @@
 După înscrierea manuală a celorlalte sume, lansaţi Calcul sau Recalcul şi Verificare.
-În **st.P30** pe rd. 167...236 apar datele detaliate din Contul de profit şi pierdere.
+În **st.C30** pe rd. 167...236 apar datele detaliate din Contul de profit şi pierdere.
@@ Linia 207: / Linia 211: @@
 ==O01 - Obligaţii restante==
-Cum s-a arătat mai sus, aceasta este o situaţie auxiliară pentru completarea obligaţiilor restante din P30 sau R30.
+Cum s-a arătat mai sus, aceasta este o situaţie auxiliară pentru completarea obligaţiilor restante din C30 sau D30.
-Dacă există restanţe la plata unor taxe/impozite, **înainte de extragerea în situaţia 30** iniţializaţi grupa pentru anul 2021, de exemplu:
+Dacă există restanţe la plata unor taxe/impozite, **înainte de extragerea în situaţia 30** iniţializaţi grupa pentru anul 2022, de exemplu:
-  An curent               01/01/2021 31/12/2021 ..\CONT12.21
+  An curent               01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT12.22
-  Perioada precedenta     01/01/2021 30/11/2021 ..\CONT12.21
+  Perioada precedenta     01/01/2022 30/11/2022 ..\CONT12.22
-  Perioada curenta        01/12/2021 31/12/2021 ..\CONT12.21
+  Perioada curenta        01/12/2022 31/12/2022 ..\CONT12.22
 :!: Dacă societatea nu are datorii şi nu extrageți date în situaţia O01, goliţi situaţia extrasă pentru alte perioade, altfel se preiau date în sit.30 de acolo! Verificaţi dacă utilizaţi aceleași conturi analitice.
@@ Linia 234: / Linia 238: @@
 Datele privind casările se introduc manual. Se execută //Calcul// şi //Verificare//.
-:!: Ca noutate, s-a modificat **titlul sau chiar ordinea unor rânduri**.
+:!: Ca noutate, rândurile au fost dezvoltate, regrupate altfel de către autorităţi.
 :!: Verificaţi corelaţiile! De regulă apar erori din rotunjirea la leu întreg, care se rezolvă manual, după care lansaţi //Recalcul// şi //Verificare//.
 După corecturi manuale, rotunjiri etc. porniţi Recalcul în fiecare formular modificat, pentru actualizarea totalurilor.\\
-După definitivarea situaţiilor, porniţi Verificare în cadrul fiecăreia şi rezolvaţi erorile.\\
+După definitivarea situaţiilor, lansaţi Verificare în cadrul fiecăreia şi rezolvaţi erorile.\\
-Intraţi în "situaţia" P99/R99 şi lansaţi //Verificare//. Astfel se verifică **corelaţiile dintre formulare**. Corectaţi manual eventualele necorelări, efectuaţi rotunjirile.\\
+Intraţi în "situaţia" C99/D99 şi lansaţi //Verificare//. Astfel se verifică **corelaţiile dintre formulare**. Corectaţi manual eventualele necorelări, efectuaţi rotunjirile.\\
 După //Recalcul// relansaţi //Verificare//.
@@ Linia 257: / Linia 261: @@
 În hBILANT au fost elaborate situaţii care pot ajuta la întocmirea unor note care conţin date sub formă de tabel:
-   R51  *Nota 1-Active imobilizate
+   D51  *Nota 1-Active imobilizate
-   R52  *Nota 2-Provizioane
+   D52  *Nota 2-Provizioane
-   R53  *Nota 3-Repartizarea profitului
+   D53  *Nota 3-Repartizarea profitului
-   R54  *Nota 4-Analiza rezultatului din exploatare
+   D54  *Nota 4-Analiza rezultatului din exploatare
-   R55  *Nota 5-Situatia creantelor si datoriilor
+   D55  *Nota 5-Situatia creantelor si datoriilor
-   R59  *Nota 9-Indicatori economico-financiari
+   D59  *Nota 9-Indicatori economico-financiari
 Acestea nu sunt formate oficiale, se completează opţional. Utilizatorul poate să-şi definească note explicative proprii, o parte chiar şi în hBILANT.
@@ Linia 269: / Linia 273: @@
 ** *Nota 1-Active imobilizate**\\
-Această notă conţine de fapt informaţiile din situaţia 40, într-o grupare diferită.
+Această notă conţine de fapt informaţiile din situaţia 40, într-o grupare diferită. Pentru 2022 situaţia a fost refăcută, astfel încât să fie în concordanţă cu formularul 40.
 ** *Nota 2-Provizioane **\\
@@ Linia 289: / Linia 293: @@
 Verificaţi corelaţiile!\\
-Totalul datoriilor, creanţele din active circulante din trebuie să fie egal cu aceleași informaţii din situaţia 10.
+Totalul datoriilor, creanţele din active circulante din trebuie să fie egal cu aceleași informaţii din formularul 10.
 ** *Nota 9-Indicatori economico-financiari**\\
@@ Linia 302: / Linia 306: @@
   * indicatori de activitate
-În col.1 unele date sunt preluate din bilanțul pe 2020 (dacă au fost păstrate), din grupa F, sau se pot înscrie şi manual, dacă nu se mai regăsesc în hBILANT.
+În col.1 unele date sunt preluate din bilanțul pe 2021 (dacă au fost păstrate), din grupa R, sau se pot înscrie şi manual, dacă nu se mai regăsesc în hBILANT.
 Situaţii de acest gen pot fi solicitate de creditori şi pe alte perioade decât anual. În acest caz, modificaţi pe rd. 000 numărul de zile conform perioadei analizate (nr. luni din perioada aleasă * 30) şi executaţi Recalcul.
@@ Linia 320: / Linia 324: @@
 Cf. pct.2.14 din Norme (1.), trebuie ataşate şi **formularele 10-40 scanate**.
-> :!: Cf. pct. 1.11. (4) din Norme: ... Fișierul cu extensia zip va conține prima pagină din situațiile financiare anuale listată cu ajutorul programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor, semnată, potrivit legii, precum și documentele cerute de lege, așa cum acestea sunt întocmite de entități, toate acestea fiind scanate, alb-negru, lizibil și cu o rezoluție care să permită încadrarea în limita a **9,5 MB** a fișierului PDF la care este atașat fișierul zip. Fișierele zip atașate situațiilor financiare anuale nu vor conține parolă.
+> :!: Cf. pct. 1.8. (4) din Norme: ... Fișierul cu extensia zip va conține prima pagină din situațiile financiare anuale listată cu ajutorul programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor, semnată, potrivit legii, precum și documentele cerute de lege, așa cum acestea sunt întocmite de entități, toate acestea fiind scanate, alb-negru, lizibil și cu o rezoluție care să permită încadrarea în limita a **9,5 MB** a fișierului PDF la care este atașat fișierul zip. Fișierele zip atașate situațiilor financiare anuale nu vor conține parolă.
 ==Semnături necesare==
   * **administrator/persoana care are obligaţia gestionării entităţii**
@@ Linia 361: / Linia 365: @@
   TIP-BILANT   Tip bilanţ: UU (pt. MICRO) sau BS (pt.MICI)
-:!: Constantele AUDIT-... trebuie completate numai dacă situaţiile sunt auditate. În AUDIT-NUME introduceţi, dacă este cazul, denumirea societăţii de audit, iar dacă denumirea este prea lungă, se poate introduce continuarea în AUDIT-PRENUME. AUDIT-OPT se completează cu DA, dacă s-a optat pentru audit, chiar dacă nu a existat această obligaţie.
+:!: Constantele AUDIT-... trebuie completate numai dacă situaţiile sunt auditate. În AUDIT-NUME introduceţi, dacă este cazul, denumirea societăţii de audit, iar dacă denumirea este prea lungă, se poate introduce continuarea în AUDIT-PRENUME.
+:!: Ca noutate, **AUDIT-OPT** se completează cu 1,2 sau 3 astfel:
+  * 1 Obligatie legala de auditare a situatiilor
+  * 2 A optat voluntar pentru auditarea situatiilor
+  * 3 Obligatie legala de verificare de catre cenzor
 **INTOCM-CIF** se completează cu CIF/CNP intocmit, dacă INTOCM-CALITATE = 21 sau 22 (PF sau PJ membră CECCAR).
-:!: **BIFA-APROB** - constantă nouă - valoarea 1, nu mai trebuie bifat după importul datelor în Softul A, dacă situaţiile s-au întocmit conform legii.
+:!: **BIFA-APROB** - valoarea 1, nu trebuie bifat după importul datelor în Softul A, dacă situaţiile s-au întocmit conform legii.
 La completarea informaţiilor, în câmpul Valoare se poate apăsa ''F1'', la care apare o listă de ajutor cu valorile care se pot introduce. Aceste valori se regăsesc în Dicţionar.
@@ Linia 373: / Linia 382: @@
     Grupa Cod   Tip Denumire
     ------------------------------------------------
-    P     S1005 UU  Situatii financiare MICROENTITATI
+    C     S1005 UU  Situatii financiare MICROENTITATI
-    R     S1003 BS  Situatii financiare ENTITATI MICI
+    D     S1003 BS  Situatii financiare ENTITATI MICI
 Din hUTIL, fişierul Societatea se preiau  datele sediului, capitalul social, datele semnatarilor.
@@ Linia 397: / Linia 405: @@
 ==b) Operaţii pentru realizarea fişierelor de transmis==
-În Operaţii curente, unde se văd numai grupele de situaţii, ne poziţionăm pe grupa P (dacă TIP-BILANT:UU) sau R  (dacă TIP-BILANT:BS) după caz, unde datele au fost deja extrase şi verificate. În meniul //Operaţii// există un set de operaţii pentru generarea fişierelor de raportare. Dacă titlul operaţiei este între paranteze drepte, ea nu este obligatorie.
+În Operaţii curente, unde se văd numai grupele de situaţii, ne poziţionăm pe grupa C (dacă TIP-BILANT:UU) sau D  (dacă TIP-BILANT:BS) dupăD caz, unde datele au fost deja extrase şi verificate. În meniul //Operaţii// există un set de operaţii pentru generarea fişierelor de raportare. Dacă titlul operaţiei este între paranteze drepte, ea nu este obligatorie.
 **b1) [Verificare/descărcare update]**
@@ Linia 424: / Linia 432: @@
     * S1003_ERR.PDF-entităţi mici, precum şi
     * S1003/S1005_XML.PDF-formularul pdf inteligent.
-  .. Acestea se regăsesc în upgrade la versiunea din data elaborării. Fişierul de descriere a erorilor (Structura...) poate fi descărcat în ultima variantă accesând pagina [[https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/1002_5_2021.html|ANAF]], Softul A, respectiv structura S1003 sau S1005 după caz.
+  .. Acestea se regăsesc în upgrade la versiunea din data elaborării. Fişierul de descriere a erorilor (Structura...) poate fi descărcat în ultima variantă accesând pagina [[https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/1002_5_2022.html|ANAF]], Softul A, respectiv structura S1003 sau S1005 după caz.
 **b3) Generare PDF - cu DUKIntegrator**
@@ Linia 438: / Linia 446: @@
 Mesajul primit trebuie să fie:
-  Validare fără erori fişier: ..\S100x_CIF_2021_12.XML
+  Validare fără erori fişier: ..\S100x_CIF_2022_12.XML
   Fişierul PDF a fost creat cu succes (cu fişier zip ataşat):
-        ..\S100X\S100x_CIF_2021_12.pdf
+        ..\S100X\S100x_CIF_2022_12.pdf
 Este creat un fişier pdf de 1 pagină, care conţine tipul situaţiei financiare, datele firmei, capitaluri proprii, rezultatul, semnatarii.
@@ Linia 456: / Linia 464: @@
 Importul datelor în Softul A are avantajul, că se pot revalida şi lista datele din formatul oficial, însă trebuie să efectuaţi câţiva paşi suplimentari. La lansare, apare un fişier text, în care sunt explicaţi paşii care urmează:
-  * se deschide automat Softul A livrat. Verificaţi dacă între timp ANAF a postat o nouă versiune, descărcaţi în DECL_OBL/S100X sub denumirea S1003_XML.PDF sau S1005_XML.PDF de la [[https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/100X_2021.html|ANAF]].
+  * se deschide automat Softul A livrat. Verificaţi dacă între timp ANAF a postat o nouă versiune, descărcaţi în DECL_OBL/S100X sub denumirea S1003_XML.PDF sau S1005_XML.PDF de la [[https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/100X_2022.html|ANAF]].
   * se importă datele din XML-ul generat în hBILANT astfel: se apasă butonul albastru Import fişier XML creat cu alte aplicaţii (se află în stânga butonului VALIDARE). În fereastra deschisă **se introduce cu CTRL V calea către fişierul XML** care este deja memorată în Clipboard şi se importă.
   * :!: Atenţie! ANAF nu importă datele referitoare la:
@@ Linia 466: / Linia 474: @@
   * salvaţi PDF-ul cu XML-ul şi ZIP-ul ataşat, recomandat în:
-  ... ..\DECL_OBL\2021\S100X\S1003(sau 1005)_CIF_2021_12.PDF.
+  ... ..\DECL_OBL\2022\S100X\S1003(sau 1005)_CIF_2022_12.PDF.
   * reveniţi în hBILANT pentru depunere electronică (pasul b5).
@@ Linia 479: / Linia 487: @@
   * scanaţi documentele de anexat.
-Trebuie scanate cel puţin documentele enumerate la pct.1.2.3, listate, semnate, ştampilate.\\
+Trebuie scanate cel puţin documentele enumerate la pct.1.2.3, listate, semnate.\\
 Operaţia lansează o fereastră de browser pe catalogul de anexe:\\  \DECL_OBL\...\S100X\ANEXE\ în care se vor scana, copia documentele.\\
 Alegeţi un nume de fişier sugestiv, pentru regăsirea lor ulterioară.\\
@@ Linia 492: / Linia 500: @@
 **b6) Împachetare anexe în ZIP**
-Se vor împacheta fişierele anexă scanate şi salvate\\ din \DECL_OBL\...\S100X\ANEXE \\ în  \DECL_OBL\...\S100X\S1003(sau S1005)_CIF_2021_12.ZIP \\
+Se vor împacheta fişierele anexă scanate şi salvate\\ din \DECL_OBL\...\S100X\ANEXE \\ în  \DECL_OBL\...\S100X\S1003(sau S1005)_CIF_2022_12.ZIP \\
 Executaţi numai după ce toate documentele necesare au fost scanate şi copiate în catalogul ANEXE!\\
@@ Linia 534: / Linia 542: @@
   * Export selectiv   - exportă toate situaţiile selectate.
 Variante de export:
   * **Excel/Open Office (.XML)** - nu presupune Excel instalat pe calculator. Nu acceptă situațiile 30 şi 40.
   * **Excel (.XLS)** - presupune programul Excel instalat pe calculator (cel puţin Excel 2003). Se pot exporta toate situațiile.
@@ Linia 544: / Linia 553: @@
 Pentru cei care utilizează depunerea directă din PDF-ul generat, formularele se pot lista din hBILANT.
-Formularele de bază cod 10...40, precum şi notele explicative se pot lista din hBILANT şi se scanează câte  un exemplar semnat şi ştampilat în catalogul Anexe. Se scanează acolo şi celelalte note explicative, precum şi celelalte documente obligatorii.
+Formularele de bază cod 10...40, precum şi notele explicative se pot lista din hBILANT şi se scanează câte  un exemplar semnat în catalogul Anexe. Se scanează acolo şi celelalte note explicative, precum şi celelalte documente obligatorii.
 Pentru alte situaţii, puteţi alege dintre listele:
   * **Situaţie** - se listează de exemplu situaţia 59, într-o formă în care se listează numai rândurile/coloanele care nu încep cu caracterul <, adică nu conţin rândurile pe care s-au extras elemente de calcul.
-  * **Situaţie detaliată** - se listează toate rândurile situaţiei, inclusiv cele care încep cu caracterul <. De ex. L21P, L22P, P59 au şi variante detaliate, cu rânduri care conţin informaţii suplimentare.
+  * **Situaţie detaliată** - se listează toate rândurile situaţiei, inclusiv cele care încep cu caracterul <. De ex. L22P, L23P, D59 au şi variante detaliate, cu rânduri care conţin informaţii suplimentare.
 **Lista de erori** - recomandăm listarea ocazională pe ecran, pentru corectarea eventualelor erori de corelare. Cu ''F5'' se poate vizualiza oricând ultima listă de erori.
@@ Linia 732: / Linia 741: @@
 **1) Prevederi legale**
-OUG 153/20 se aplică prima dată la închiderea anului 2021. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor la sfârşitul anului 2021:
+OUG 153/20 s-a aplicat prima dată la închiderea anului 2021, însă pentru anul 2022 se aplică un mod de calcul diferit. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2022 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor:
   * **cf. art.I lit. a)**:
     * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/venit dacă **capitalul propriu** este pozitiv
@@ Linia 738: / Linia 747: @@
   * **cf. art.I lit. b)**:
     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus
-    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2020
+    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2021
     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:
@@ Linia 749: / Linia 758: @@
 |  10%  | peste 25%|
-Procentele de la pct. a) (2%) se însumează cu procentele de la pct. b) (5%-10%, dacă este cazul) şi rezultă procentul total de reducere de care poate beneficia contribuabilul.
+  * **cf. art.I lit. c)**:
+    * o reducere cu **3%** dacă **capitalul propriu ajustat a crescut faţă de anul 2020 cu cel puţin 5%** şi dacă se îndeplinesc şi condiţiile de la lit.a).
+Procentele de la pct. a) (2%) se însumează cu procentele de la pct. b) (5%-10%, dacă este cazul) şi c) 3% şi rezultă procentul total de reducere de care poate beneficia contribuabilul.
 În **capitalul propriu** este inclus şi rezultatul, care în acest moment încă nu conţine reducerea de impozit.
@@ Linia 765: / Linia 777: @@
 **2) Declaraţii şi termene modificate**
-OUG 153/20 modifică şi termenele de declarare şi plată:
+OUG 153/20 a modificat şi termenele de declarare şi plată:
   * **D100** (numai pentru impozitul pe venit!) se depune până la **25.06.21**, care este şi termen de plată a impozitului
-  * **D101** se depune până la **25.06.22**, care este şi termenul de plată a impozitului
+  * **D101** se depune până la **25.06.22**, care este şi termenul de plată a impozitului.
-:!: Cum am amintit mai sus, declaraţiile de mai sus încă nu au fost adaptate pentru înscrierea reducerilor cf. OUG 153/20. La fişierele D100 ANAF a şi menţionat, că versiunea din 20.01.22 încă nu este adaptată la OUG 153/20. Credem că şi D101 va fi modificată, deocamdată nu conţine un rând corespunzător.
 **3) Situaţii de calcul**
@@ Linia 775: / Linia 785: @@
 Pentru determinarea reducerii, livrăm 2 situaţii de calcul în grupa:
   * **M - Calcul reduceri impozit cf. OUG 153/2020**, cu situaţiile:
-    * M21M Calculator reducere impozit micro  cf. OUG 153/20
+    * M22M Calculator reducere impozit micro  cf. OUG 153/20
-    * M21P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20
+    * M22P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20
 Cu ajutorul acestora ne putem da seama, dacă entitatea îndeplineşte condiţiile pentru a beneficia de reduceri de impozit.
-**31) Situaţia M21M pentru impozitul pe venit**
+**31) Situaţia M22M pentru impozitul pe venit**
-Iniţializarea se face pe întregul an, reducerea se acordă pe impozitul ANUAL:
+Iniţializarea se face pe întregul an. Acum sunt necesare informaţii din 3 ani:
-  An precedent          01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM
+  An precedent          01/01/2021 31/12/2021 ..\CONT21.DEM
-  An curent             01/01/2021 31/12/2021 ..\CONT21.DEM
+  An curent             01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT22.DEM
+  An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM
 :!: Chiar dacă impozitul pe venit se calculează pe trimestru, calculul de mai jos se face pentru regularizarea impozitului anual.
@@ Linia 791: / Linia 802: @@
 Calculele se efectuează astfel:
   * pe rd. 29-49 sunt preluate din conturi toate informaţiile privind capitalurile (numerotarea rândurilor coincide cu cea din sit.10 din situaţiile financiare)
-  * **capitalul propriu contabil** am considerat că este cel din rd.46
+  * **capitalul propriu contabil** este cel din rd.46
   * **capitalul propriu ajustat** este calculat în rd.49A
   * rd. 50 - impozitul pe venit calculat şi contabilizat înainte de calculul reducerii (rulaj 698=4418)
-  * în rd. 51 este calculat capital propriu/capital social subscris. Dacă < 0,5 nu se pot acorda reducerile!
+  * în rd. 51 este calculat capitalul propriu/capitalul social subscris. Dacă < 0,5 nu se pot acorda reducerile!
   * în rd. 52 s-a calculat **reducerea de la art.I lit.a)**, 2%, dacă a crescut capitalul propriu. Modificaţi pe 0% dacă rd.51 < 0,5!
-  * rd. 53 - procentul de creştere a capitalului propriu ajustat faţă de 2020
+  * rd. 53 - procentul de creştere a capitalului propriu ajustat faţă de anul precedent
-  * rd. 54 - cota rezultată din tabelul de la **art.I lit.b)** din OUG 153/20 (2.). În hBILANT, tabelul a fost descris cu noua funcţie **RED-IMPOZIT**
+  * rd. 54 - cota rezultată din tabelul de la **art.I lit.b)** din OUG 153/20 (2.). În hBILANT, tabelul a fost descris cu funcţia **RED-IMPOZIT**
-  * rd. 55 - se adună cele 2 cote din rd. 52+54
+  * rd. 541 - se calculează creşterea capitalului propriu ajustat faţă de anul 2020
+  * rd. 542 - este calculată cota de 3%, dacă rd.541 >5% şi dacă se îndeplinesc şi condiţiile pentru reducerea şi de la pct. a).
+  * rd. 55 - se adună cele 3 cote din rd. 52+54+542
   * rd. 56 - valoarea reducerii de impozit
   * rd. 57 - impozitul anual datorat.
-:!: Impozitul pe trim.IV se finalizează în sit. L21M, unde se preia şi reducerea din rd.56. Vezi cap.3.2.2. pentru definitivarea impozitului.
+:!: Impozitul pe trim.IV se finalizează în sit. L22M, unde se preia şi reducerea din rd.56. Vezi cap.3.2.2. pentru definitivarea impozitului.
-**32) Situaţia M21P pentru impozitul pe profit**
+**32) Situaţia M22P pentru impozitul pe profit**
-Iniţializarea se face pe întregul an:
+Iniţializarea se face pe întregul an. Acum sunt necesare informaţii din 3 ani:
-  An precedent          01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM
-  An curent             01/01/2021 31/12/2021 ..\CONT21.DEM
+  An precedent          01/01/2021 31/12/2021 ..\CONT21.DEM
+  An curent             01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT22.DEM
+  An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM
 Cf. OUG 153/20 impozitul pe profit anual reprezintă impozitul pe profit după scăderea creditului fiscal extern,
 impozitului pe profit scutit sau redus, sumelor reprezentând sponsorizare şi/sau mecenat, burse private, în limita
 prevăzută de lege, precum şi a costului de achiziţie al aparatelor de marcat electronice fiscale.
-Funcţionează asemănător situaţiei M21M de mai sus, cu următoarele diferenţe:
+Funcţionează asemănător situaţiei M22M de mai sus, cu următoarele diferenţe:
   * rd. 50 - impozitul pe profit calculat şi contabilizat înainte de calculul reducerii (rulaj 691=4411)
   * explicaţiile se referă la impozitul pe profit
-:!: În D101 (L21P) reducerea calculată nu se preia, formularul nu are încă o rubrică dedicată acestei informaţii. Vom adapta descrierea după modificarea formularului de către ANAF.
+:!: În D101 (L22P) reducerea calculată nu se preia, formularul nu are încă o rubrică dedicată acestei informaţii. Vom adapta descrierea după modificarea formularului de către ANAF.
-===4.2.2. Situaţii pentru anul 2021===
+===4.2.2. Situaţii pentru anul 2022===
-Formularul **L21M Calculator impozit venit MICROINTREPRINDERI/AN 2021** se poate utiliza pentru definitivarea impozitului pe venitul microîntreprinderii. Veniturile se extrag din contabilitate detaliat în rd.01-22, apoi în rândurile 23-35 se scad veniturile definite în art. 53 din Codul fiscal.
+Formularul **L22M Calculator impozit venit MICROINTREPRINDERI/AN 2022** se poate utiliza pentru definitivarea impozitului pe venitul microîntreprinderii. Veniturile se extrag din contabilitate detaliat în rd.01-22, apoi în rândurile 23-35 se scad veniturile definite în art. 53 din Codul fiscal.
 În rd. 36-391 se aduc corecţii bazei de calcul.
@@ Linia 831: / Linia 845: @@
 Exemplu de iniţializare grupa L pt. trim.IV la extragere:
-  Inc.an-sf.perioada    01/10/2021 - 31/12/2021 ..\CONT21.DEM
+  Inc.an-sf.perioada    01/10/2022 - 31/12/2022 ..\CONT22.DEM
   * în rd. 43 se calculează sponsorizarea deductibilă de cel mult 20% din impozitul calculat, dacă beneficiarul a fost înscris în [[https://www.anaf.ro/anaf/internet/ANAF/servicii_online/registre/registrul_cult/!ut/p/a1/pZHNCoMwDICfxYNXG3WK7FZBrLKDbojay6jgH_hHdfP1p8Jgg9kNllvC9yUkQRQliHbsXpdsqvuONWtOzStRiUk0S_OtEDsQni6246kEXP2wAOkCwE5gePeBhAChYXtnww0A3KcvAH6av-f72n8-mN_8GFHhimuHDRCdSNhh2cFHtGz6bPtHirtMt0pEeV7kPOfKjS_lapqG8SiDDPM8K6xjhcJ7GT7xVT9OKHnB0NBGUZRAHbSxNWJJegBr0oAc/dl5/d5/L2dJQSEvUUt3QS80SmlFL1o2X0gxSDZIMjgySjBSMzgwUTVCRkVCOVMwR043/|Registrul entităţilor/unităţilor de cult]]. Modificaţi manual dacă o parte din sponsorizări s-au acordat unor beneficiari neincluşi în registru!
   * în rd. 45-46 se înscrie valoarea caselor de marcat care nu s-a putut deduce anterior
-  * în rd. 47 se preia reducerea de impozit calculată în sit. M21M, rd.56
+  * în rd. 47 se preia reducerea de impozit calculată în sit. M22M, rd.56
-  * rd.48 - dacă impozitul calculat este negativ, se va rectifica impozitul declarat în trimestrele anterioare, până impozitul datorat va fi zero!
+  * rd.48 - dacă impozitul calculat este negativ, se va rectifica impozitul declarat în trimestrele anterioare, până ce impozitul datorat va fi zero!
 OUG 153/20 (2.) Art.I (12) b) pentru plătitorii de impozit pe veniturile microîntreprinderilor procentul aferent reducerii de impozit se aplică la impozitul datorat pe întregul an fiscal, iar valoarea reducerii rezultate se scade din impozitul aferent trimestrului IV. În cazul în care valoarea reducerii este mai mare decât impozitul aferent trimestrului IV, diferenţa care nu a fost scăzută din impozitul aferent trimestrului IV se scade din impozitul aferent trimestrelor anterioare, prin depunerea unei declaraţii rectificative.
-===4.2.3. Situaţii pentru anul 2022===
+===4.2.3. Situaţii pentru anul 2023===
-  * L22M Calculator impozit venit MICROINTREPRINDERI/AN 2022
+  * L23M Calculator impozit venit MICROINTREPRINDERI/AN 2023
-    * cota de impozitare aplicabilă se înscrie manual în rd.42 şi se porneşte Recalcul.
+    * cota de impozitare este 1%
     * În rd. 44 se înscriu sponsorizările pentru care se acordă o deducere de impozit de cel mult 20%, pentru entităţile care apar în Registrul entităţilor nonprofit/unităţilor de cult pentru care se acordă deduceri fiscale cf. art.56 (1/1) din Codul fiscal.
-  * L22P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2022
+  * L23P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2023
     * în rd.252 se extrage contul **6321** pentru cheltuielile de protocol, cont introdus printre altele de Ordinul 2531/18

hBILANT

Unelte utilizator

Unelte site

Diferențe

Unelte pagină